Regulatory Compliance ist die Fähigkeit eines Unternehmens, die Regeln, Vorschriften, Richtlinien und Gesetze einzuhalten, die für die Offenlegung von Geschäft, Finanzen, Betrieb und Leistung von Stakeholdern und Aufsichtsbehörden relevant sind. Verstöße, Materialfehldarstellungen und materielle Schwächen können zu Bestrafungen einschließlich Strafen und Haftstrafen führen, ganz zu schweigen von einem vollständigen Verlust des öffentlichen Vertrauens.

Unternehmen streben an, alle Compliance-Vorschriften auch bei immer strengeren Regeln zu erfüllen. Angesichts der neuen Anforderungen, die sich aus der regulatorischen Pipeline ergeben, müssen Unternehmen neue Methoden der Finanzberichterstattung und Berechnungen einführen und sich bemühen, ihre Finanz- und Compliance-Kontrollen zu harmonisieren.

Beispiele für Regeln zur Einhaltung der Vorschriften umfassen:

  • Der Dodd-Frank-Akt
  • Der Sarbanes-Oxley Act
  • Bundesgesetz über das Informationssicherheitsmanagement
  • Beispiele für wichtige Regulierungsbehörden sind:
  • USA: Börsenaufsichtsbehörde (SEC)
  • EU: Europäische Bankaufsichtsbehörde (EBA)
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