Fiscal, Contable y Nómina06 mayo, 2020

Coronavirus: la línea de avales del ICO y otras ayudas

Para hacer frente a la situación provocada por el COVID-19 se han puesto en marcha varias líneas de financiación para empresas y autónomos. La más importante es la del Instituto de Crédito Oficial (ICO), que será distribuida a través de las entidades financieras.

Jaime Rodríguez Petralanda, socio en PKF Attest de la División Corporate Finance, nos ofrece una serie de recomendaciones sobre la documentación que debe ser aportada.

Préstamos ICO para reactivar la actividad empresarial

El Gobierno ha puesto en marcha una serie de medidas y líneas de financiación dirigidas a empresas y autónomos para afrontar los efectos del Coronavirus; siendo la principal de ellas la línea de avales por hasta 100.000 millones que se ha instrumentado a través del Instituto de Crédito Oficial.

Esta línea se distribuirá a través de las entidades financieras, quienes contarán con el aval del ICO por entre un 60% y 80% de los créditos o préstamos que concedan, lo cual es una garantía muy importante.

No obstante, las entidades financieras deben seguir haciendo su análisis de riesgo y, además, las solicitudes deben ser aprobadas por el ICO, por lo que sigue siendo muy importante cuidar la documentación que se aporta en cada solicitud.

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Cuestiones sobre la tramitación de las solicitudes para maximizar las probabilidades de concesión:

En primer lugar, conviene explicar someramente los efectos esperados del Coronavirus en las actividades de la empresa, principalmente en las ventas, en los márgenes, cobros. Así mismo, es clave justificar bien el importe a solicitar.foto petita WK(1)

Recordamos que esta línea está destinada a atender las necesidades de financiación derivadas del pago de salarios, del pago de facturas de proveedores, necesidades de circulantes, y otras necesidades de liquidez incluidas las derivadas de vencimientos y obligaciones financieras o tributarias.

A efectos del cálculo de las necesidades de tesorería, en lo relativo al periodo a considerar, es recomendable tener en cuenta un mínimo de 6 meses y un máximo de 1 año. También en clave justificar la capacidad de repago de la deuda mediante aportación de unas predicciones financieras completas para un periodo de 3-5 años. Recomendamos prudencia a la hora de establecer las hipótesis principales para la elaboración de las predicciones financieras. 

En cuanto a los tipos de interés, los mismos vendrán determinados por las calificaciones de riesgo que le otorgue cada entidad. Vemos operaciones con diferenciales muy variables que van desde el 1% al 3,5%. 

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Se recomienda, en este sentido, repartir las operaciones de crédito entre las principales entidades financieras de relación y no concentrar el esfuerzo en una sola. 

Como en cualquier operación de crédito, aunque se sea cliente de la entidad, es preciso aportar una serie de documentación básica que a modo enunciativo seria normalmente la siguiente:

  • El cierre contable del ejercicio 2019 y si es auditado mejor.
  • El modelo 390 del año 2019, es decir, el IVA anual.
  • Los IVA’s presentados en el ejercicio corriente.
  • Un detalle de la deuda financiera por cada entidad.
  • Un certificado de estar al corriente de pago con Hacienda y Seguridad Social.

Otras opciones de financiación para afrontar la crisis del Covid-19

Por último, indicar que además de esta línea ICO, que sin duda es la mayor ayuda financiera que hay disponible hoy en día por volumen, existen otras fuentes de financiación ligadas a la situación generada por el Coronavirus, que básicamente son las siguientes:

  • Líneas de financiación mediante avales de las distintas sociedades de garantía recíproca de cada comunidad y que funcionan de una manera muy similar a esta línea ICO que hemos comentado.
  • Línea de cobertura aseguradora de hasta 2.000 millones de euros para empresas exportadoras.

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