¿Cuánto dinero se puede facturar sin ser autónomo?
Existe una regla no escrita que invita a quienes
trabajan por cuenta propia de forma habitual o con cierta periodicidad a darse de alta solo cuando sus ingresos anuales superen el
SMI para dicho periodo. En realidad, se trata de un criterio jurisprudencial que emana del Tribunal Supremo y que existe desde mediados de los años 90, que sirve como indicio a favor del
profesional sin alta, y no como prueba absoluta.
Esta circunstancia, por tanto, debe valorarse de forma conjunta junto con las demás relevantes para el caso. Algunas de ellas son, también según el Supremo, la reiteración temporal de los servicios, la existencia de una estructura empresarial mínima, la publicidad o promoción de actividad, la disposición de local o establecimiento abierto al público o la integración continuada en el tráfico económico.
Aunque no es una norma explícita, en general la Seguridad Social o un juzgado o tribunal no consideran el caso si
los ingresos no llegan a cubrir lo que se considera legalmente el umbral mínimo de ingresos. A pesar de ello, la realidad es que ninguna ley define un umbral económico que permita de discernir quién debe darse de alta en el RETA y quién no, lo que juega a favor de quienes perciban ingresos elevados de forma puntual: por ejemplo, personas que
facturen una sola vez al año por un trabajo que supere con creces el SMI no tendrán obligación de darse de alta como autónomos, por mucho que esos
ingresos puntuales sean muy elevados.
En definitiva, estar
por debajo del SMI no exonera por sí solo de la obligación de alta, un criterio que se ve reforzado por el hecho de que, desde 2023, existen cuotas reducidas diseñadas para los tramos inferiores al SMI.
¿Cuánto puedo facturar como persona física sin ser autónomo?
Cualquier persona física puede
facturar sin darse de alta como autónomo siempre que no lleve a cabo dicha actividad de forma habitual, sin que entre en juego ningún límite económico: para la Seguridad Social, el criterio determinante es la frecuencia con que se desempeña un trabajo.
¿Cómo puedo facturar si no soy autónomo?
Si te preguntas cómo emitir una factura sin ser autónomo, la realidad es que deberás dar los mismos pasos que un profesional dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y cumplir con tus obligaciones fiscales y contables. Esto incluye:
- La aplicación del IVA si es necesario.
- Una posible retención en concepto de IRPF.
- La presentación trimestral y/o anual los modelos correspondientes, como el modelo 303 o el modelo 130.
Dado que los clientes declaran las facturas que emitas, cualquier incumplimiento puede ser motivo de sanción por parte de Hacienda.
¿Cuál es la posible multa por facturar sin ser autónomo (sin cumplir los requisitos o los límites establecidos)?
La principal consecuencia en caso de
no darse de alta como autónomo es el pago de todas las cuotas a la Seguridad Social que debieron ingresarse, con un
recargo del 20 %. Además, las personas sancionadas no podrán beneficiarse de posibles bonificaciones a las que tuvieran derecho, por lo que deberán abonar la cuota íntegra correspondiente, más su recargo proporcional. También es posible recibir una
sanción económica de entre 300 y 3.000 euros en función de las cantidades ingresadas durante el periodo sin alta en el RETA.
El uso de empresas pantalla o cooperativas para facturar son prácticas que implican un incumplimiento de la legalidad.
Cambios en la entrada en vigor de Verifactu
La entrada en vigor de Verifactu no afecta a la obligación de darse de alta o no como profesional autónomo, pero sí que debe considerarse que, en caso de que la actividad crezca y se proceda con el alta, es probable verse afectado por la obligación de facturar teniendo en cuenta este nuevo sistema. Verifactu se enmarca en el Reglamento de Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) de la Ley Antifraude, y tanto autónomos como empresas deberán adaptarse a las nuevas obligaciones en materia de transparencia fiscal.
El plazo de adaptación para los autónomos finaliza el 1 de julio de 2027, y la forma más sencilla de evitar incumplimientos es comenzar a usar cuanto antes un software Verifactu preparado para facturar sin preocuparse por estar adaptado a la normativa.
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