Une approche modulaire étape par étape de la comptabilité de couverture

Nous sommes conscients des complexités du passage d’IAS 39 et du Topic 815 aux normes IFRS 9 et ASU 2017. Les pratiques actuelles de comptabilité de couverture sont sous la pression des changements du marché, notamment en ce qui concerne la pandémie de Covid-19 et les réformes de l’IBOR. Notre solution modulaire et flexible vous aide à faire face aux évolutions du marché et des réglementations. Elle reflète mieux la stabilité du compte de résultat conformément aux stratégies d’atténuation des risques et aide votre entreprise à rester conforme et compétitive.

Notre solution logicielle OneSumX Hedge Accounting offre une gamme complète de tâches liées aux instruments et activités de couverture, de la désignation officielle de la couverture à la publication des journaux de comptabilité de couverture générés, y compris la production des évaluations de couverture requises qui alimente les tests d’efficacité tout au long du cycle de vie de la couverture. Elle prend également en charge les types de couverture de flux de trésorerie, de couverture d’investissement net et de couverture de juste valeur.


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Satisfaction des exigences

L’exhaustivité de OneSumX Hedge Accounting aide les entreprises à satisfaire toutes les exigences de gestion et d’audit concernant leur activité de comptabilité de couverture.

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Intégration simplifiée

OneSumX Hedge Accounting peut être déployé comme une solution de bout en bout de la désignation au reporting, tout en intégrant les besoins spécifiques de votre organisation. Il peut être mis en œuvre en tant que solution ponctuelle.

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Conception modulaire

Utilisez la conception modulaire de notre suite de solutions OneSumX pour satisfaire vos exigences opérationnelles uniques. Par exemple, nos packages de couverture peuvent être chargés à partir de la source et les évaluations peuvent être calculées par votre solution de trésorerie ou par OneSumX. Bien qu’elles ne fassent pas partie du champ d’application, des fonctions utiles telles que les écritures de comptabilité de couverture réelles peuvent également être exécutées.

Types de couvertures pris en charge

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Couvertures de flux de trésorerie
Flux de trésorerie des instruments de couverture qui compensent ceux des actifs couverts

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Couvertures de juste valeur
Compense les variations de la juste valeur des éléments couverts en subissant des variations compensatoires de la juste valeur des instruments de couverture.

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Couvertures d’un investissement net
Couvertures de juste valeur appliquées aux investissements dans des entités étrangères.

Fonctionnalités de OneSumX Hedge Accounting

OneSumX Hedge Accounting est conçu pour s’intégrer dans les contours de l’évolution des normes comptables IFRS 9, dont la comptabilité de couverture constitue un élément clé, et des principes comptables généralement reconnus aux États-Unis (PCGR des États-Unis). Les équipes peuvent modéliser les évaluations, améliorant ainsi la compréhension des sensibilités des actifs aux fluctuations des taux d’intérêt et à d’autres facteurs de risque. Cela est également utile dans la gestion de l’actif et du passif et dans les tests de résistance.

Une autre dimension de la comptabilité de couverture concerne le niveau de couverture, qui peut être appliqué à une micro-couverture et un autre instrument financier, ou à une macro-couverture qui s’applique à un portefeuille d’actifs couverts. Les fonctionnalités et flux de processus suivants sont pris en charge pour toutes les combinaisons de types de couverture et de niveaux de couverture.

  • Description et documentation des couvertures

    La première étape est la description des couvertures. Mise en place et gestion de la désignation de couverture (et rééquilibrage).

  • Calculs de la juste valeur et des risques couverts
    La deuxième étape inclut les évaluations d’éléments et d’instruments. Ceci signifie que les valorisations multi-courbes et des dérivés hypothétiques peuvent être couvertes.
  • Test de rendement
    Ceci prend en charge des méthodologies de soutien telles que la correspondance des termes critiques, la méthode de compensation en dollars et/ou la méthode de régression linéaire. Notre solution offre également la flexibilité de tester les couvertures avec une combinaison de méthodes.
  • Tableau de bord, gestion des limites et divulgations
    Explorez les options d’intégration aux fonctionnalités de tableau de bord et d’informatique décisionnelle de OneSumX for Finance, qui le rendent adapté à la surveillance des limites et à l’analyse des tendances.
  • Prise en charge de plusieurs événements
    • Efficacité
    • Dénouement
    • Sous-jacent vendu
    • Analyse des inefficacités
    • Rééquilibrage
    • Arrêt (partiel)
    • Amortissement connexe du risque couvert.
  • Gamme d’options d’intégration incluse
    • Intégration facile à n’importe quel système de front ou de back-office, offrant l’ajustement requis pour tous les besoins du middle-office du point de vue du contrôle des produits
    • Peut être installée avec OneSumX Subledger Accounting. Sur la base des résultats de valorisation et d’efficacité produits, les écritures de comptabilité de couverture peuvent être enregistrées avec un plan comptable standard ou configuré
    • Peut fonctionner comme une solution financière autonome qui prend en charge le grand livre de comptabilité de couverture si nécessaire
    • Peut s’intégrer avec d’autres capacités comme le moteur de valorisation de OneSumX for Risk. Il est alors possible de gérer les risques de manière générale et d’établir des rapports réglementaires. Par exemple, production du FINREP pour l’ABE.
Conseils d’expert et solutions associées

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  • Aucune obligation. Parlez à un expert de vos besoins spécifiques en matière d'entreprise et de mise en œuvre.

  • Vos coordonnées ne seront pas partagées. Nous ne vous contacterons qu'à propos des solutions OneSumX FRR.

  • Vous pouvez vous désinscrire à tout moment de nos communications Marketing.

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