Partie 1 : clôturez la comptabilité
Bilan avant
résultat
Étape 1
: clôturez la comptabilité :
o contrôlez chaque détail comptable : tous les documents ont-ils été traités dans les journaux des achats et des ventes ? Tous les journaux de caisse et de banque ont-ils été mis à jour ?
o faites la comparaison TVA-chiffre d’affaires ;
o parcourez les investissements et enregistrez tous les amortissements ;
o apportez les corrections nécessaires concernant les comptes de régularisation et/ou les provisions, soldez les comptes d’attente et faites les apurements;
o préparez des informations détaillées concernant les éventuels comptes courants, postes ouverts, créances douteuses, contrats de leasing ou de location... ;
o contrôlez le stock à l’aide des détails du stock ;
o contrôlez si les salaires comptabilisés correspondent bien à l’attestation du secrétariat social ;
o contrôlez et comparez les soldes du grand-livre avec ceux de l’exercice précédent, examinez les détails en cas de différences importantes ;
o contrôlez les tableaux d’amortissement des emprunts, leasing… et faites les transferts nécessaires du long terme vers le court terme.
Étape 2 : préparez le calcul de l’impôt des sociétés :
o établissez les annexes fiscales nécessaires ;
o calculez l’impôt (estimé) ;
o enregistrez l’affectation du résultat dans votre logiciel comptable (avec Adsolut, l’affectation du résultat est directement reprise du Dossier Fiscal dans le logiciel comptable, l’étape 3 ne doit dont pas être suivie) è regardez la vidéo) ;
o rédigez les rapports.
Bilan après résultat
Étape 3 :
enregistrer l’affectation du résultat dans le logiciel de comptabilité.
Partie 2 : rapports relatifs à assemblée générale
Étape 1 : préparez les rapports à l’assemblée générale :
o vérifiez si des (re)nominations doivent avoir lieu ;
o rédigez le procès-verbal organe d’administration ;
o intégrez d’éventuelles mentions particulières concernant le résultat et/ou la répartition du bénéfice ;
o enregistrez les présences.
Étape 2 : assemblée générale dans les six mois de la clôture de l’exercice :
o convocation à l’assemblée générale ;
o dressez le registre des présences assemblée générale ;
o rédigez le procès-verbal de l’assemblée générale.
(Ces étapes sont également d’application pour l’organe de gestion)
Partie 3 : comptes annuels
o Étape 1 : préparez les comptes annuels à déposer à la Banque nationale de Belgique :
o importez les données du dossier comptable ;
o contrôles arithmétiques ;
o finalisez l’élaboration des comptes annuels ;
o effectuez le dépôt à la Banque nationale de Belgique.
Partie 4 : impôt des sociétés
Étape 1 : les critères de taille sont repris dans données d’Accon Comptes annuels
Étape 2 : finalisez les annexes fiscales
Étape 3 : effectuez la déclaration via BizTax
Partie 5 : établissement du rapport annuel
Rassemblez :
o le bilan ;
o le compte de résultat ;
o la déclaration à l’impôt des sociétés ;
o les comptes annuels ;
o les rapports de et à l’assemblée générale ;
o les annexes (fiches, attestations…).
Partie 6 : extra comptable
o Initiez les modifications éventuelles à apporter aux statuts
o Comparez les budgets avec les chiffres effectivement comptabilisés
o Établissez les fiches 281.10 ou 281.50 ou d’autres fiches nécessaires
o Formulez des avis, concernant la forme de la société, par exemple, ou concernant des modifications de loi
