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Partie 1 : clôturez la comptabilité
Bilan avant
résultat
Étape 1
: clôturez la comptabilité :
o contrôlez chaque détail comptable : tous les documents ont-ils été traités dans les journaux des achats et des ventes ? Tous les journaux de caisse et de banque ont-ils été mis à jour ?
o faites la comparaison TVA-chiffre d’affaires ;
o parcourez les investissements et enregistrez tous les amortissements ;
o apportez les corrections nécessaires concernant les comptes de régularisation et/ou les provisions, soldez les comptes d’attente et faites les apurements;
o préparez des informations détaillées concernant les éventuels comptes courants, postes ouverts, créances douteuses, contrats de leasing ou de location... ;
o contrôlez le stock à l’aide des détails du stock ;
o contrôlez si les salaires comptabilisés correspondent bien à l’attestation du secrétariat social ;
o contrôlez et comparez les soldes du grand-livre avec ceux de l’exercice précédent, examinez les détails en cas de différences importantes ;
o contrôlez les tableaux d’amortissement des emprunts, leasing… et faites les transferts nécessaires du long terme vers le court terme.
Étape 2 : préparez le calcul de l’impôt des sociétés :
o établissez les annexes fiscales nécessaires ;
o calculez l’impôt (estimé) ;
o enregistrez l’affectation du résultat dans votre logiciel comptable (avec Adsolut, l’affectation du résultat est directement reprise du Dossier Fiscal dans le logiciel comptable, l’étape 3 ne doit dont pas être suivie) ;
o rédigez les rapports.
Bilan après résultat
Étape 3 :
enregistrer l’affectation du résultat dans le logiciel de comptabilité.
