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Fiscalité et comptabilité 04 février, 2021

Clôture exercice 2021 : check-list

Nous y revoilà. Cette année encore vous êtes en pleine clôture de l’exercice. Ce n’est pas une sinécure ! Un relevé de toutes les tâches à accomplir sera donc bien utile.
Check !

Partie 1 : clôturez la comptabilité

Bilan avant résultat
Étape 1 : clôturez la comptabilité :

o    contrôlez chaque détail comptable : tous les documents ont-ils été traités dans les journaux des achats et des ventes ? Tous les journaux de caisse et de banque ont-ils été mis à jour ?

o    faites la comparaison TVA-chiffre d’affaires ;

o    parcourez les investissements et enregistrez tous les amortissements ;

o    apportez les corrections nécessaires concernant les comptes de régularisation et/ou les provisions, soldez les comptes d’attente et faites les apurements;

o    préparez des informations détaillées concernant les éventuels comptes courants, postes ouverts, créances douteuses, contrats de leasing ou de location... ;

o    contrôlez le stock à l’aide des détails du stock ;

o    contrôlez si les salaires comptabilisés correspondent bien à l’attestation du secrétariat social ;

o    contrôlez et comparez les soldes du grand-livre avec ceux de l’exercice précédent, examinez les détails en cas de différences importantes ;

o    contrôlez les tableaux d’amortissement des emprunts, leasing… et faites les transferts nécessaires du long terme vers le court terme.

Étape 2 : préparez le calcul de l’impôt des sociétés :

o    établissez les annexes fiscales nécessaires ;

o    calculez l’impôt (estimé) ;

o    enregistrez l’affectation du résultat dans votre logiciel comptable (avec Adsolut, l’affectation du résultat est directement reprise du Dossier Fiscal dans le logiciel comptable, l’étape 3 ne doit dont pas être suivie) ;

o    rédigez les rapports.

Bilan après résultat
Étape 3 : enregistrer l’affectation du résultat dans le logiciel de comptabilité.

 

Regardez la démo d'Adsolut Dossier Fiscal

Adsolut Dossier Fiscal
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Partie 2 : rapports relatifs à assemblée générale

Étape 1 : préparez les rapports à l’assemblée générale :

o    vérifiez si des (re)nominations doivent avoir lieu ;

o    rédigez le procès-verbal organe d’administration ;

o    intégrez d’éventuelles mentions particulières concernant le résultat et/ou la répartition du bénéfice ;

o    enregistrez les présences.

Étape 2 : assemblée générale dans les six mois de la clôture de l’exercice :

o    convocation à l’assemblée générale ;

o    dressez le registre des présences assemblée générale ;

o    rédigez le procès-verbal de l’assemblée générale.

(Ces étapes sont également d’application pour l’organe de gestion)

 

Partie 3 : comptes annuels

Étape 1 : préparez les comptes annuels à déposer à la Banque nationale de Belgique :

o    importez les données du dossier comptable ;

o    contrôles arithmétiques ;

o    finalisez l’élaboration des comptes annuels ;

o    effectuez le dépôt à la Banque nationale de Belgique.

 

Partie 4 : impôt des sociétés

Étape 1 : les critères de taille sont repris dans données d’Accon Comptes annuels

Étape 2 : finalisez les annexes fiscales

Étape 3 : effectuez la déclaration via BizTax

 

Partie 5 : établissement du rapport annuel

Rassemblez :

o    le bilan ;

o    le compte de résultat ;

o    la déclaration à l’impôt des sociétés ;

o    les comptes annuels ;

o    les rapports de et à l’assemblée générale ;

o    les annexes (fiches, attestations…).

 

Partie 6 : extra comptable

o    Initiez les modifications éventuelles à apporter aux statuts

o    Comparez les budgets avec les chiffres effectivement comptabilisés

o    Établissez les fiches 281.10 ou 281.50 ou d’autres fiches nécessaires

o    Formulez des avis, concernant la forme de la société, par exemple, ou concernant des modifications de loi

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