man on desk
Fiscalité et comptabilité 04 février, 2021

Clôture exercice 2020 : check-list

Nous y revoilà. Cette année encore vous êtes en pleine clôture de l’exercice. Ce n’est pas une sinécure ! Un relevé de toutes les tâches à accomplir sera donc bien utile. Check !

Partie 1 : clôturez la comptabilité

Bilan avant résultat
Étape 1 : clôturez la comptabilité :

o    contrôlez chaque détail comptable : tous les documents ont-ils été traités dans les journaux des achats et des ventes ? Tous les journaux de caisse et de banque ont-ils été mis à jour ?

o    faites la comparaison TVA-chiffre d’affaires ;

o    parcourez les investissements et enregistrez tous les amortissements ;

o    apportez les corrections nécessaires concernant les comptes de régularisation et/ou les provisions, soldez les comptes d’attente et faites les apurements;

o    préparez des informations détaillées concernant les éventuels comptes courants, postes ouverts, créances douteuses, contrats de leasing ou de location... ;

o    contrôlez le stock à l’aide des détails du stock ;

o    contrôlez si les salaires comptabilisés correspondent bien à l’attestation du secrétariat social ;

o    contrôlez et comparez les soldes du grand-livre avec ceux de l’exercice précédent, examinez les détails en cas de différences importantes ;

o    contrôlez les tableaux d’amortissement des emprunts, leasing… et faites les transferts nécessaires du long terme vers le court terme.

Étape 2 : préparez le calcul de l’impôt des sociétés :

o    établissez les annexes fiscales nécessaires ;

o    calculez l’impôt (estimé) ;

o    enregistrez l’affectation du résultat dans votre logiciel comptable (avec Adsolut, l’affectation du résultat est directement reprise du Dossier Fiscal dans le logiciel comptable, l’étape 3 ne doit dont pas être suivie) è regardez la vidéo) ;

o    rédigez les rapports.

Bilan après résultat
Étape 3 : enregistrer l’affectation du résultat dans le logiciel de comptabilité.


Partie 2 : rapports relatifs à assemblée générale

Étape 1 : préparez les rapports à l’assemblée générale :

o    vérifiez si des (re)nominations doivent avoir lieu ;

o    rédigez le procès-verbal organe d’administration ;

o    intégrez d’éventuelles mentions particulières concernant le résultat et/ou la répartition du bénéfice ;

o    enregistrez les présences.

Étape 2 : assemblée générale dans les six mois de la clôture de l’exercice :

o    convocation à l’assemblée générale ;

o    dressez le registre des présences assemblée générale ;

o    rédigez le procès-verbal de l’assemblée générale.

(Ces étapes sont également d’application pour l’organe de gestion)


Partie 3 : comptes annuels

o    Étape 1 : préparez les comptes annuels à déposer à la Banque nationale de Belgique :

o    importez les données du dossier comptable ;

o    contrôles arithmétiques ;

o    finalisez l’élaboration des comptes annuels ;

o    effectuez le dépôt à la Banque nationale de Belgique.


Partie 4 : impôt des sociétés

Étape 1 : les critères de taille sont repris dans données d’Accon Comptes annuels

Étape 2 : finalisez les annexes fiscales

Étape 3 : effectuez la déclaration via BizTax


Partie 5 : établissement du rapport annuel

Rassemblez :

o    le bilan ;

o    le compte de résultat ;

o    la déclaration à l’impôt des sociétés ;

o    les comptes annuels ;

o    les rapports de et à l’assemblée générale ;

o    les annexes (fiches, attestations…).


Partie 6 : extra comptable

o    Initiez les modifications éventuelles à apporter aux statuts

o    Comparez les budgets avec les chiffres effectivement comptabilisés

o    Établissez les fiches 281.10 ou 281.50 ou d’autres fiches nécessaires

o    Formulez des avis, concernant la forme de la société, par exemple, ou concernant des modifications de loi

Dossier Fiscal

Le Dossier Fiscal, une fonctionnalité unique d’Adsolut, vous offre une foule d’avantages pour la clôture de l’exercice comptable.