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Fiscal, Contable y NóminaComplianceFinanzas y Gestión22 diciembre, 2023

Cuota autónomos 2024: cómo te afecta el nuevo sistema de cotización

Conocer cuál es la cuota de autónomos 2024 es una de las principales preocupaciones del colectivo de trabajadores por cuenta propia o trabajadores autónomos de cara al próximo ejercicio. Las cosas han cambiado a raíz del nuevo sistema de cotización en base a tus rendimientos reales, y por eso es importante tener claras tus obligaciones para evitar un susto económico a la hora de regularizar tus cuotas en función de tus ingresos netos. 

¿Cómo van a ser las nuevas cuotas de autónomos en 2024? 


La cuota de autónomo 2024 seguirá siendo un año más una de las principales obligaciones de tipo económico para los trabajadores por cuenta propia.  

Este año, además, ha comenzado a aplicarse el nuevo sistema de cotización en base a los ingresos reales, lo que supone que miles de autónomos se hayan visto obligados a dejar de abonar la cuota mínima para hacer frente a una cuantía acorde a sus rendimientos netos reales. 

De cara a 2024 se seguirá aplicando el nuevo sistema de cotización y, además, nos encontremos ante la primera regularización de cuotas de la Seguridad Social, referente a las cuotas ingresadas durante el ejercicio fiscal 2023.  

Esto significa que, si no hiciste tus deberes y seguiste pagando el mínimo posible durante este año, es posible que te encuentres con una importante factura pendiente con la Seguridad Social.  

En cuanto a las cuotas de autónomos 2024, hay que recordar que el nuevo sistema de cotización contempla un régimen de aplicación progresivo que comenzó en 2023 y terminará de implantarse en 2025.  

Por eso las cuotas mínimas aplicables en 2023 son distintas de las correspondientes a 2024 y a 2025.  

Durante 2023 las nuevas cuotas de autónomos se movieron, tomando como referencia la base de cotización mínima para cada tramo, entre los 230 euros mensuales para los autónomos con rendimientos inferiores a los 670 euros al mes y los 500 euros de quienes superaron los 6.000 euros mensuales

imagen cuota autonomos 2024

En 2024 los tramos de ingresos y cuotas se modifican para beneficiar a quienes menos ganan y aumentar el coste para aquellos que perciben rentas mayores: la cuota mínima en 2024 será de 225 euros y la máxima de 530 euros

Eso significa que, de cara a 2024, los tramos 1, 2 y 3 disfrutarán de unas cuotas entre un 2,1 y un 3,8 por ciento más baratas que en 2023. Mientras, los tramos 4, 5, y 6 tendrán una cuota idéntica a la de 2023.  En cuanto a los tramos superiores (7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 y 15), su cuota subirá entre un 2,5 y un 6 por ciento con respecto al ejercicio previo. 

De cara a 2025, la cuota mínima seguirá bajando, hasta llegar a los 200 euros, mientras que la cuota máxima será de 590 euros, siempre tomando como referencia la base de cotización mínima dentro de cada tramo.  

Tabla autónomos 2024


La forma más sencilla de saber qué cuota de autónomos vas a pagar en 2024 consiste en analizar tus ingresos previstos para todo el próximo año (recuerda que se trata de tus ingresos netos, es decir, restando tus gastos, entre otros factores de cálculo) y escoger el tramo en el que se encuentre esa cifra.  

Tu base de cotización (y, por tanto, tu cuota de autónomos) deberá moverse dentro del rango de dicho tramo: de lo contrario, tendrás que ajustar cuentas con la Seguridad Social (bien a su favor, bien al tuyo).  

Toma nota de la tabla de autónomos 2024 y de cada uno de sus tramos: 

Tabla general

Tramos de rendimientos netos 2024 Tramos base de cotización Base mínima—Base máxima Euros/mes 
1 | <= 670 €   753,29 — 816,98
2 | <= 670 €  753,29 — 816,98
3 | > 900 y <1.166,70 €  872,55 — 1.166,70 

Tabla general

Tramos de rendimientos netos 2024 Tramos base de cotización Base mínima - Base máxima Euros/mes
1 | >= 1.166,7 y <= 1.300 € 950,98 — 1.300
2 | > 1.300 y <= 1.500 €  960,78 — 1.500 
3 | > 1.500 y <= 1.700 € 960,78 — 1.700 
4 | > 1.700 y <= 1.850 €  1.045,75 — 1.850 
5 | > 1.850 y <= 2.030 € 1.062,09 — 2.030
6 | > 2.030 y <= 2.330 €  1.078,43 — 2.330 
7 | > 2.330 y <= 2.760 €  1.111,11 — 2.760 
8 | > 2.760 y <= 3.190 €  1.176,47 — 3.190
9 | > 3.190 y <= 3.620 €  1.241,83 — 3.620 
10 | > 3.620 y <= 4.050 €  1.307,19 — 4.050 
11 | > 4.050 y <= 6.000 €  1.454,25 — 4.139,40 
12 | > 6.000 €  1.732,03 — 4.139,40 

Fuente: Seguridad Social

¿Cómo se calcula la cuota de autónomos 2024?


Los autónomos en 2024 deberán hacer frente a una nueva configuración de los tramos de rendimientos y sus correspondientes bases de cotización. Nos encontraremos, tal y como ya ocurría en 2023, con un total de 15 tramos de ingresos netos, por lo que deberemos elegir el nuestro en función de nuestros ingresos estimados.  

Una vez seleccionado el tramo, el cálculo de la cuota de autónomos consistirá en aplicar un tipo de cotización del 31,20 por ciento a la base de cotización elegida dentro de dicho tramo. Podremos optar por la mínima, por la máxima o por cualquier otra que se integre entre estos límites.  

Como ejemplo de cómo calcular cuota de autónomos, si prevés unos ingresos netos mensuales de 3.000 euros te encontrarás en el tramo 8.  

Si eliges la base de cotización mínima para el tramo 8 (1.176,47 euros), deberás abonar una cuota de 367 euros (1.176,47 x 0,321, aplicando el tipo de cotización del 31,2 por ciento). 

Si eliges la base de cotización máxima para el tramo 8 (3.190 euros), deberás abonar una cuota de 995,28 euros (3.190 x 0,312). 

Si eliges cualquier otra base de cotización dentro del tramo 8, bastará con aplicar el tipo de cotización del 31,20 por ciento a la cuantía elegida. Por ejemplo, para cotizar por la cantidad exacta que ingresaremos mensualmente, 3.000 euros x 0,312 = 936 euros mensuales. 

Si acabas de comenzar tu andadura como autónomo y te preguntas cómo hacer una factura, ten en cuenta que estos cambios no te afectarán a la hora de confeccionarlas (aunque sí debes tener claro los tipos de facturas que existen y su contenido mínimo). Tus obligaciones con la Seguridad Social se mueven en un plano distinto al de tus obligaciones con Hacienda.  
 

¿Cuál es la cuota mínima de autónomos en 2024?

Teniendo en cuenta la tabla de autónomos 2024, la cuota mensual mínima de autónomos en 2024 dependerá de cuál sea el tramo de ingresos en el que te muevas.  

Si no llegas a los 670 euros, tu cuota mínima será de 225 euros para una base de cotización mínima de 753,29 euros. 

Si ingresas 6.000 euros al mes o más, tu cuota mínima será de 503 euros para una base de cotización mínima de 1.732,03 euros.   

Estos son los dos extremos existentes: deberás localizar el tramo que te corresponde valorando tus ingresos netos estimados para el próximo ejercicio y elegir la cuota mínima dentro de dicho tramo.

Ten en cuenta que, si tus ingresos sobrepasan ese límite, es probable que debas regularizar tu situación en 2025. 
 
A continuación, encontrarás las cuotas mínimas de 2024 para la base mínima de cotización de cada tramo: 

Tramos

Base de cotización mínima 2024

 Cuota 2024
Hasta 670 €  753,29  225
Entre 670 y 900 €  816,99  250
Entre 900 y 1.166,70 €  872,55
 267
Entre 1.166,70 y 1.300 €  950,98
 291
Entre 1.300 y 1.500 €  960,78  294
Entre 1.500 y 1.700 €  960,78  294
Entre 1.700 y 1.850 €  1.045,75  320
Entre 1.850 y 2.030 €  1.062,09
 325
Entre 2.030 y 2.330 €  1.078,43  330
Entre 2.330 y 2.760 €  1.111,11
 340
Entre 2.760 y 3.190 €  1.176,47  360
Entre 3.190 y 3.620 €  1.241,83  380
Entre 3.620 y 4.050 €  1.307,19  400
Entre 4.050 y 6.000 €  1.454,25  445
6.000 o más  1.732,03  530

Fuente: cálculo propio basado en información Seguridad Social 

Aunque muchos autónomos optarán por cotizar por la base mínima en 2024, siempre puedes cotizar por una cantidad mayor si así lo deseas. Ello te permitirá disfrutar de prestaciones más elevadas en caso de, por ejemplo, desempleo; baja por enfermedad, maternidad o paternidad… así como de cara a tu jubilación.


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¿Cuándo se regularizan las cuotas de autónomos?

La Seguridad Social tendrá en cuenta tu declaración de la Renta para calcular tus ingresos netos y, a raíz de ellos, la suma que te corresponde abonar a la Seguridad Social durante el ejercicio del que se trate. 

En el caso el 2023, la propia Seguridad Social ha explicado que regularizará a partir del segundo semestre de 2024 las cotizaciones de los trabajadores autónomos, dado que el plazo para presentar el IRPF 2023 finaliza el 30 de junio del año próximo.  

Esta regularización “se producirá para todos los trabajadores autónomos, con independencia de que se hayan adaptado o no al nuevo sistema de cotización -ajustando su base de cotización al promedio mensual de los rendimientos netos anuales que prevea obtener en el año natural correspondiente- o se hayan dado de alta en 2023”, tal y como asegura este organismo.  

La resolución de la regularización anual de cuotas se notificará telemáticamente a los trabajadores autónomos a través de NOTESS (el sistema de notificaciones telemáticas de la Seguridad Social), al tratarse de un colectivo obligado a recibir notificaciones y comunicaciones por medios electrónicos. 

Como resultado, es posible que la Seguridad Social deba devolverte dinero o bien que te reclame la suma debida no ingresada a su favor durante 2023.  

Si te preguntas cómo se calculan tus rendimientos netos, podrás deducir de tus ingresos todos los gastos producidos en el ejercicio de la actividad siempre que resulten necesarios para la obtención dichos ingresos.  

Además, a esta cantidad se le aplicará una deducción por gastos genéricos del 7 por ciento, o del 3 por ciento para los autónomos societarios.  

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Periodista y abogada con más de 10 años de experiencia en el sector de la comunicación y el periodismo legal, ha colaborado con distintos medios de comunicación, despachos de abogados y editoriales jurídicas en la redacción y divulgación de contenido legal y económico.
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