In questo articolo esploreremo i cambiamenti nei processi di financial close e consolidato, approfondiremo i nuovi requisiti ed esamineremo in che modo CCH Tagetik migliora la portata, la velocità e l'accuratezza delle attività di close.
L'ambito del financial close si è ampliato e i sistemi di consolidamento tradizionali non riescono più a tenere il passo con le attuali esigenze.
Per riuscire a gestire le evoluzioni del mercato, CCH Tagetik ha aumentato la portata, la velocità e l'accuratezza del close con una serie di sviluppi tecnologici inseriti alla base della soluzione di close e consolidamento.
In questo articolo parleremo di:
- Processi aziendali di chiusura e consolidamento finanziario: cosa è cambiato?
- Nuovi requisiti dei dati nel financial close
- Come la soluzione CCH Tagetik permette di aumentare l'ambito, la velocità e l'accuratezza dell’intero processo
Processi aziendali di chiusura e consolidamento: cosa è cambiato?
Nel Magic Quadrant for Financial Close and Consolidation Solutions 2024, Gartner ha scritto: "A causa della crescente complessità delle strutture e dei processi aziendali, dell'evoluzione delle normative finanziarie e dei molteplici sistemi di registrazione, nonché dell'aumento della tipologia di lavoro a distanza, le organizzazioni hanno bisogno di una gestione più efficiente, conforme e collaborativa dei processi di closing e consolidamento".
Un tempo chiudere e consolidare i libri contabili significava solo tenere sotto controllo la parte finanziaria dell’azienda, ma oggi il processo di consolidamento end-to-end tiene conto di una serie di ulteriori step. Oltre ai bilanci, i team finance devono chiudere i conti sui dati relativi a:
- Leasing Accounting (IFRS 16 /ASC 842)
- contratti assicurativi (IFRS 17 / ASC 944)
- quadri ESG (CSRD, IFRS S1 e S2, SASB, GRI e TCFD)
- BEPS Pillar 2
- Disposizioni fiscali
- <IR> Framework
Di conseguenza, adesso è possibile suddividere le numerose parti del processo di close in due categorie:
- Processi di chiusura e consolidamento standard: Gestione della chiusura, consolidamento finanziario, reporting finanziario e gestionale.
- Processi di chiusura e consolidamento estesi: Riconciliazione dei conti, transaction matching, ESG, lease accounting, contabilità delle assicurazioni, accantonamenti e rendicontazione fiscale, integrated disclosure.
Tradizionalmente, le soluzioni di close e consolidamento supportavano solo processi standard. Ma per coprire adeguatamente le esigenze dell’odierno processo end-to-end, le soluzioni tecnologiche devono fornire funzionalità ulteriori per tutto ciò che ha un impatto sui dati effettivi, compresi i processi estesi.
Nuovi data requirements per il financial close
Un tempo i dati del close provenivano esclusivamente dagli ERP e da vari file CSV. Oggi, invece, la chiusura dei conti richiede informazioni provenienti da sistemi HR, data warehouse, sistemi fiscali, sistemi di tesoreria, sistemi di supply chain, sistemi commerciali e persino sistemi EHS, carbon e emission. Non sono richiesti solo dati finanziari, ma anche dati transazionali, lease, assicurativi, HR, commerciali, della supply chain, fiscali e ESG.
Questo afflusso di dati diversi e non strutturati mette di fronte a delle vere e proprie sfide i sistemi di chiusura e consolidamento utilizzati da molti team. L'amministratore delegato di FSN, Gary Simon, spiega: "La gestione dei dati sta diventando la preoccupazione principale e i sistemi di consolidamento tradizionali, progettati per l'acquisizione dei saldi mensili, non sono in grado di gestire le complesse richieste di dati dell'era moderna".
Il problema dei sistemi di chiusura finanziaria inadeguati
La settore Finance ha raggiunto un punto di svolta. I sistemi di consolidamento devono cambiare per essere in grado di accogliere enormi volumi di dati granulari di tutta l'organizzazione. ERP, fogli di calcolo e sistemi di consolidamento standard - o una combinazione dei tre - sono stati i sistemi preferiti per completare alcune o tutte le attività di chiusura e consolidamento finanziario. Ma questi sistemi oggi non sono più efficienti, perché?
- Sono sistemi rigidi. Gli approcci tradizionali al closing costringono gli utenti ad agire in spazi di azione delimitati: i sistemi non riescono a fare di più rispetto a quanto previsto. Qualsiasi personalizzazione necessaria per adattarsi a nuovi requisiti contabili, normativi (come ESG, fiscali e di informativa integrata) o aziendali (come M&A, cessioni, nuovi prodotti o espansione geografica) deve essere codificata o completata in un altro sistema aggiuntivo. I sistemi tradizionali non sono flessibili, scalabili o agili.
- Sono sistemi limitati. Soddisfare gli attuali requisiti di chiusura mensile non è più solo una questione di consolidamento dei dati. Si tratta di gestire un’enorme mole di dati finanziari, operativi, ESG e fiscali eterogenei, collegando tra loro un volume sempre crescente di processi diversi. I requisiti dei dati sono usciti dal semplice foglio di calcolo e sono entrati nel mondo della Generative AI e del Machine Learning. I team finance hanno quindi bisogno di un CPM aziendale completo, che integri queste nuove funzioni di Intelligenza Artificiale.
- Sono sistemi isolati. Gli approcci tradizionali suddividono i processi di chiusura e consolidamento come se fossero entità separate, mentre questi processi dovrebbero essere centri unici di collaborazione e connettività. I processi di chiusura vengono completati a molti livelli dell'organizzazione, ad esempio a livello di account, entity e gruppo. Quando i flussi di lavoro sono separati dai sistemi e dai documenti che compongono ogni attività, non esiste un percorso che colleghi queste attività di closing.
Inoltre, senza un'adeguata visibilità dei processi iniziali, in cui i dati vengono raccolti e convalidati, possono sorgere problemi quando questi stessi dati vengono successivamente uniti e consolidati. La mancanza di tracciabilità delle informazioni porta spesso a ritardi nel processo, alla necessità di effettuare interventi manuali dell'ultimo minuto sui dati e alla mancanza di piena fiducia nei valori riportati.
