L'évolution du rôle du Directeur Financier (CFO) à l'ère de la finance numérique

Pourquoi le rôle du Directeur Administratif et Financier (DAF, ou CFO) moderne dans la finance numérique est essentiel pour mener à bien la transformation numérique de la fonction financière.

Dans le monde des affaires actuel, la numérisation est devenue un mot à la mode. Les entreprises de tous les secteurs prennent conscience des avantages de la technologie numérique pour améliorer leurs opérations commerciales, augmenter leur productivité et stimuler leur croissance. 

La fonction financière ne fait pas exception, et la finance numérique est désormais une priorité essentielle pour de nombreuses organisations. En conséquence, le rôle du Directeur Administratif et Financier (CFO) a évolué pour se concentrer davantage sur la finance numérique. En effet, selon une enquête mondiale menée par PwC (Global Digital CFO Survey) en 2022 auprès des directeurs financiers, 73 % d'entre eux s'accordent à dire que la numérisation de la fonction financière est une priorité absolue et 18,5 % de leur temps est déjà consacré à la numérisation.

Qu'est-ce que le commerce numérique et la numérisation ?

Pour comprendre le rôle du CFO dans la finance numérique, il est important de définir au préalable le commerce numérique et la numérisation.

Le commerce numérique désigne l'utilisation des technologies numériques pour transformer le mode de fonctionnement des entreprises et la manière dont elles apportent de la valeur à leurs clients. Cela inclut l'utilisation de l'analyse de données, de l'intelligence artificielle, de l'automatisation et d'autres outils numériques pour rationaliser les processus, accroître l'efficacité et améliorer l'expérience client.

La numérisation, ou digitalisation, quant à elle, désigne le processus d'adoption des technologies numériques pour permettre le commerce numérique. Cela comprend l'intégration d'outils et de technologies numériques dans les processus, la culture et les opérations existants, ainsi que le développement de nouveaux modèles commerciaux numériques.

Dans le contexte financier, la digitalisation implique l'utilisation d'outils et de technologies numériques pour automatiser et rationaliser les processus financiers, améliorer la précision et la cohérence des données, et renforcer les capacités d'analyse et de reporting financiers. Cela inclut l'utilisation de logiciels tels que l'ERP et le CPM (Corporate Performance Management) pour la comptabilité, la clôture financière, la planification et l'analyse financière (FP&A), le reporting financier et la gestion des risques.

Le CFO à la tête de la finance numérique

Le rôle du CFO dans la finance numérique est multiforme. Tout d'abord, la plupart des Directeurs Financiers se considèrent comme responsables de la transformation numérique de la fonction financière. Cela implique d'identifier les opportunités de numérisation des processus financiers et de mettre en œuvre des outils et des technologies numériques afin d'améliorer l'efficacité et la précision. Par exemple, le CFO peut diriger la mise en œuvre d'une plateforme CPM telle que la solution experte CCH Tagetik Corporate Performance Managementde Wolters Kluwer, afin de rationaliser le processus de clôture financière, de le rendre plus rapide, plus fiable et plus précis.

Garantir les compétences numériques

Deuxièmement, ce sont désormais les CFO qui ont la responsabilité de veiller à ce que la fonction financière dispose des compétences et capacités numériques nécessaires. Cela implique notamment d'identifier les domaines dans lesquels l'équipe financière pourrait avoir besoin d'une formation supplémentaire aux outils et technologies numériques, et d'investir dans le développement de ces compétences.

Ces compétences sont généralement rares, c'est pourquoi les Directeurs Financiers avisés s'efforceront de travailler en étroite collaboration avec les responsables fonctionnels de l'ensemble de l'entreprise afin de partager les compétences numériques dans la mesure du possible, plutôt que de multiplier les efforts et les capacités. 

C'est un défi, car le service financier n'est pas toujours considéré comme un « vivier » d'innovation, il peut donc être difficile pour le CFO d'attirer et de retenir les meilleurs talents numériques. Selon une enquête menée en 2022 auprès des CFO d'Europe centrale, 51 % d'entre eux déclarent que dans les six prochains mois, leur organisation investira dans la reconversion ou la formation de leurs équipes afin d'aligner leurs compétences sur la nécessité de mettre en œuvre de nouvelles technologies.

Tirer partie de l'analyse numérique

Les CFO modernes se considèrent presque certainement comme responsables de l'utilisation des outils et technologies numériques pour améliorer l'analyse et le reporting financiers. Cela inclut l'utilisation d'outils d'analyse de données et de veille économique pour obtenir des informations sur les performances financières et identifier les possibilités d'amélioration. Par exemple, le CFO peut utiliser des outils d'analyse de données pour exploiter le CRM (gestion de la relation client) et le transférer vers un système CPM afin d'identifier les tendances dans le comportement des clients qui pourraient influencer la tarification, les stratégies de revenus et la croissance.

Enfin, les Directeurs Financiers encourageraient l'organisation à mettre en place un cadre solide de gestion des risques numériques, par exemple en identifiant les risques numériques et cybernétiques potentiels et en élaborant des stratégies pour les atténuer. 

En résumé, le rôle du CFO moderne dans la finance numérique est essentiel pour mener à bien la transformation numérique de la fonction financière, doter l'équipe financière des compétences et capacités numériques nécessaires, tirer parti des outils et technologies numériques pour améliorer l'analyse et le reporting financiers, et gérer les risques numériques. Selon une enquête Gartner de 2023 sur les 10 priorités principales des Directeurs Financiers, 83 % d'entre eux sont fortement impliqués ou dirigent des activités de transformation.