Logiciel d'Élaboration Budgétaire, Planification et Prévisions

Fondamentalement, l’analyse et la planification financières consistent à créer la stratégie financière à long terme d’une entreprise sur la base de ses objectifs stratégiques et au moyen d’une analyse de l’actif, du passif, des produits et des charges. Ce processus implique généralement une prévision des réalités financières et une analyse des objectifs à long terme d’un point de vue financier, afin de s’assurer notamment que ces objectifs sont viables et compatibles avec la réalité financière. 

L’analyse et la planification financières comprennent :

• Une analyse de l’environnement de l’entreprise et des tendances financières, sur le plan interne comme externe, via l’observation du marché
• Une identification et une affectation des coûts et des ressources nécessaires au respect de la vision et des objectifs de l’entreprise
• Un mécanisme de reporting managérial et budgétaire afin de suivre les progrès et d’évaluer les décisions à venir
• Une analyse et une prévision des flux de trésorerie
• Une observation des données financières de l’entreprise afin d’identifier les tendances et anomalies, et d’améliorer ainsi la planification financière future
• Une utilisation de données financières prospectives et l’analyse de différents scénarios financiers afin de comprendre les effets des décisions de l’entreprise

L'élaboration budgétaire est le processus que suivent différents départements qui se réunissent pour estimer les produits et les charges sur une période prédéterminée. Elle vise à établir et unifier des objectifs acceptés par tous. Le processus d'élaboration budgétaire implique l'évaluation des ressources, la hiérarchisation des objectifs et l'analyse des écarts entre les objectifs et les résultats.

L'élaboration budgétaire vise à :

• Planifier : le budget opérationnel commence avec l'établissement et la combinaison des objectifs, puis par l'identification des ressources afin de créer un plan applicable aux activités ultérieures
  
• Communiquer : le budget doit être communiqué dans toute l'entreprise et refléter les objectifs de chaque département
  
• Motiver : l'élaboration budgétaire coordonne et unifie l'ensemble des départements et unités opérationnelles vers les objectifs de plus haut niveau
  
• Coordonner : l'élaboration budgétaire coordonne et unifie l'ensemble des départements et unités opérationnelles vers les objectifs de plus haut niveau

Le budget directeur est constitué de trois composantes distinctes :

• Budgets opérationnels : ils définissent les composantes positives et négatives du chiffre d'affaires et les implications financières associées qui se traduisent par l'élaboration de plans d'action
  
• Budget d'investissements : il permet tout d'abord aux responsables budgétaires de quantifier les efforts nécessaires pour adapter le poste à la structure de l'entreprise. Il définit ensuite le besoin en ressources financières contribuant à la structure finale de la cotation des actifs.
  
• Rapports analytiques : ils incluent le budget de caisse, les prévisions de flux de trésorerie, les prévisions de compte de résultat et les prévisions de bilan. Ils exigent par ailleurs que les responsables budgétaires combinent les produits et charges estimés, les entrées et les sorties, un rapport de vérification du chiffre d'affaires généré, les plans d'actions pour le financier et le capital, ainsi que les investissements.

La planification et la prévision constituent un processus de gestion qui vise à programmer les actions de l'entreprise à partir des tendances reflétées dans les données historiques et actuelles. La planification englobe toutes les tâches requises depuis les plans corporate de haut niveau jusqu'aux plans stratégiques, en passant par la planification opérationnelle, des RH, dépenses, capacités, ventes et activités opérationnelles, bilan, rentabilité, investissements, flux de trésorerie, etc. Certaines de ces activités s'inscrivent sur le long terme, tandis que d'autres sont menées sur le court terme, telle la planification opérationnelle. La création d'un plan consiste à détailler les KPI et événements qui devraient contribuer à atteindre un objectif spécifique. Étant donné que les prévisions représentent des prédictions d'événements futurs, les plans exploitent souvent des prévisions afin d’éclairer le processus décisionnel.

La planification financière permet aux entreprises d'anticiper les évolutions du marché, d'améliorer la gestion des risques et de prendre des décisions plus éclairées.

Une planification efficace aide notamment à :

• aligner les objectifs financiers et stratégiques
• améliorer la gestion des ressources
• renforcer la visibilité sur la performance future
• identifier les risques et opportunités
• soutenir la croissance durable de l'entreprise.

La planification financière ne dépend plus uniquement de la fonction Finance.

Les équipes FP&A doivent collaborer avec les départements Opérations, Ventes, Ressources Humaines, Production et Supply Chain afin de construire des plans cohérents et réalistes.

Cette approche permet d'aligner les objectifs financiers et opérationnels autour d'une vision commune de la performance.

Un rolling forecast, ou prévision glissante, est une méthode de prévision continue qui consiste à mettre régulièrement à jour les prévisions à partir des données les plus récentes.

Contrairement au budget annuel traditionnel, le rolling forecast permet aux entreprises de s'adapter plus rapidement aux évolutions du marché et de prendre des décisions basées sur des informations actualisées.

Un processus FP&A efficace repose généralement sur cinq étapes :

1. Collecter les données financières et opérationnelles.
2. Élaborer les hypothèses budgétaires et les objectifs.
3. Construire les budgets et plans financiers.
4. Réaliser des prévisions et des simulations de scénarios.
5. Analyser les écarts et ajuster les plans en continu.

Cette approche permet d'améliorer la qualité des décisions et la réactivité de l'organisation face aux changements.

Pour améliorer la précision des prévisions financières, les entreprises doivent centraliser leurs données, automatiser leurs processus et mettre à jour leurs hypothèses de manière régulière.

Les meilleures pratiques incluent :

• l'utilisation de données actualisées
• la modélisation de scénarios
• les prévisions glissantes
• l'analyse continue des écarts
• l'utilisation de capacités prédictives fondées sur l'intelligence artificielle.

L'intelligence artificielle aide les équipes Finance à produire des prévisions plus rapides et plus précises en analysant de grands volumes de données et en identifiant automatiquement des tendances ou anomalies.

Les principaux cas d'usage incluent :

• les prévisions prédictives
• la détection des écarts
• l'identification des facteurs explicatifs
• la modélisation de scénarios
• l'amélioration continue des prévisions.

Grâce à ces capacités, les équipes FP&A peuvent consacrer davantage de temps à l'analyse et à la prise de décision.

CCH Tagetik Budgeting, Planning & Forecasting est un logiciel FP&A qui permet aux entreprises de centraliser leurs processus de budgétisation, de planification financière et de prévision au sein d'une plateforme unique. En combinant la planification, les données financières, les workflows, l’analyse et la gestion de la performance avec la clôture financière et la consolidation au sein d’une seule et même plateforme, CCH Tagetik remplace les processus manuels basés sur des tableurs par une planification connectée et régie par des règles. Les équipes financières peuvent configurer des modèles, des dimensions, des facteurs clés et des règles métier via une interface «low-code/no-code», adaptant ainsi la logique de planification à l’évolution des besoins de l’entreprise sans avoir à faire appel au service informatique.

Les principales fonctionnalités incluent :

• budgétisation et planification financière
• rolling forecasting
• modélisation de scénarios
• prévisions prédictives basées sur l'IA
• planification intégrée des activités
• planification de la demande
• planification de la Supply Chain
• planification des dépenses d'investissement
• planification des flux de trésorerie
• analyse de rentabilité
• workflows collaboratifs
• intégration des données financières et opérationnelles.

En centralisant les données, les processus et les hypothèses au sein d'une plateforme unique, CCH Tagetik aide les organisations à améliorer la précision des prévisions, accélérer les cycles de planification et renforcer la qualité de leurs décisions stratégiques.

CCH Tagetik facilite la planification basée sur les facteurs clés de performance (driver-based planning) en permettant aux organisations d’élaborer des budgets et des prévisions autour des facteurs opérationnels et financiers qui influencent la performance. Les équipes financières peuvent modéliser les relations entre le chiffre d’affaires, le volume, la tarification, les coûts, les effectifs et d’autres hypothèses, d’une part, et leurs résultats financiers, d’autre part. Son moteur d’imputation des coûts et de rentabilité prend en charge des imputations complexes à l’échelle des volumes de données de l’entreprise, tandis que l’analyse basée sur l’IA identifie les principaux facteurs de performance et classe leur contribution.

Cela aide les organisations à comprendre les facteurs de performance et à élaborer des plans et des prévisions plus dynamiques, axés sur l’activité.

CCH Tagetik prend en charge les prévisions glissantes (rolling forecasts), qui permettent aux organisations de mettre à jour leurs projections financières à mesure que la conjoncture économique, les performances et les hypothèses évoluent. Les équipes financières peuvent utiliser les données réelles actuelles, les facteurs clés de performance et les hypothèses actualisées pour actualiser les prévisions, analyser les changements et étendre l’horizon de planification, la fréquence, l’horizon et le niveau de détail des prévisions étant configurés par le service financier plutôt que fixés par le système.

Les prévisions glissantes aident les entreprises à passer de budgets annuels statiques à une planification continue, dans laquelle les modèles, les prévisions et les scénarios sont mis à jour de manière dynamique à mesure que de nouvelles données sont disponibles.

CCH Tagetik facilite la planification de scénarios et l’analyse « what-if » en permettant aux équipes financières de modéliser différentes hypothèses et d’évaluer leur impact financier et opérationnel. Les organisations peuvent comparer les scénarios attendus, les meilleurs et les pires cas de figure, évaluer l’évolution des facteurs clés de l’activité et comprendre leurs effets sur les budgets, les prévisions et les performances. Les scénarios sont exécutés avec toute la granularité de l’entreprise, sur le même modèle de données contrôlé que le plan de base, tandis que les décisions et les modifications manuelles restent traçables tout au long du processus de validation.

Cela aide les équipes financières à évaluer les risques et les opportunités, et à justifier la manière dont les décisions ont été prises.

CCH Tagetik relie la planification financière et opérationnelle en regroupant sur une seule et même plateforme les données financières, les facteurs opérationnels, les hypothèses métier et les processus de planification. « Supply Chain & Production Planning » est un module natif de CCH Tagetik qui permet, grâce à des facteurs partagés et à des données régulées, de mettre à jour les impacts sur le chiffre d'affaires, les coûts, les marges et la trésorerie en fonction des variations de la demande, de l'offre et des volumes. Les équipes financières peuvent collaborer avec les ventes, les RH, les opérations et la chaîne d’approvisionnement pour comprendre comment les décisions opérationnelles affectent les performances financières, en réunissant les ventes, la demande et l’offre dans une vue unique et consensuelle.

CCH Tagetik remplace la budgétisation et les prévisions basées sur des tableurs sans priver les utilisateurs d’Excel. La plateforme fournit des données centralisées, des modèles de planification régulés, des workflows automatisés, des fonctionnalités de collaboration, des pistes d’audit et un reporting intégré, tandis que l’intégration native à Microsoft Excel permet aux utilisateurs de saisir, modéliser et analyser directement les données à partir de la plateforme régulée.

Les équipes financières peuvent gérer la planification dans un environnement contrôlé sans avoir à maintenir plusieurs versions de feuilles de calcul ni à consolider manuellement les données. Cela permet de conserver la flexibilité des feuilles de calcul tout en réduisant les risques liés aux liens rompus, aux versions non contrôlées et aux modifications non traçables.

Les organisations qui évaluent CCH Tagetik, Anaplan et OneStream recherchent une planification continue qu'elles peuvent piloter en toute confiance.

CCH Tagetik relie la planification financière et opérationnelle au sein d'une base de données unique et fiable, partagée avec les processus de consolidation et de reporting. Les données réelles, les plans et les prévisions restent ainsi parfaitement alignés. Les modèles de planification, pilotés directement par la Finance et conçus pour la modélisation de scénarios, offrent l'agilité nécessaire tout en garantissant une gouvernance robuste, du niveau Groupe jusqu'aux différentes entités opérationnelles.

Grâce à son IA experte (Expert AI) intégrée, CCH Tagetik propose des capacités de prévision prédictive explicables ainsi qu'un cadre de gouvernance de la décision. Les équipes Finance peuvent ainsi actualiser leurs prévisions au rythme de l'activité et prendre des décisions fiables, auxquelles les directeurs financiers et les conseils d'administration peuvent accorder leur pleine confiance.