Problemy te ujawniają się zarówno przy korektach zwiększających, jak i zmniejszających podstawę opodatkowania. Dodatkowym elementem wpływającym na sposób rozliczania korekt jest funkcjonowanie Krajowego Systemu e‑Faktur, który zmienił technikę wystawiania i obiegu faktur korygujących, a pośrednio również sposób identyfikacji momentu ich wystawienia i otrzymania.
Warto poznać te zagadnienia, bo w efekcie księgowi, doradcy podatkowi i działy finansowe coraz częściej stają przed pytaniami:
- czy korektę rozliczyć „wstecz”, czy „na bieżąco”?
- czy przyczyna korekty ma kluczowe znaczenie podatkowe?
- jak prawidłowo udokumentować korektę w KSeF?
- kiedy brak spójności między VAT a CIT/PIT jest dopuszczalny, a kiedy stanowi błąd?
Podczas spotkania skupiliśmy się nie na teorii, lecz na realnych przypadkach, aktualnej linii interpretacyjnej oraz pierwszych doświadczeniach organów podatkowych po wdrożeniu KSeF.
Krok po kroku przeanalizowaliśmy:
- korekty „in plus” i „in minus” w VAT oraz CIT/PIT,
- wpływ KSeF na moment i sposób ich rozliczania,
- najczęstsze błędy popełniane w praktyce,
- obszary podwyższonego ryzyka podatkowego.
Szkolenie skierowane jest do:
- doradców podatkowych
- głównych księgowych i dyrektorów finansowych
- specjalistów ds. podatków
- osób pracujących z KSeF
- wszystkich, którzy zajmują się rozliczeniami VAT oraz CIT/PIT i chcą mieć pewność poprawnego podejścia
Dlaczego warto?
Szkolenie pozwoli:
✔ uporządkować zasady rozliczania korekt „in plus” i „in minus”,
✔ zidentyfikować rozbieżności pomiędzy VAT a CIT/PIT,
✔ zrozumieć wpływ KSeF na moment i sposób ujmowania korekt,
✔ poznać aktualną praktykę organów podatkowych,
✔ zminimalizować ryzyka podatkowe w codziennej pracy.
Nagranie ze szkolenia „Korekty "in plus” i „in minus” w VAT i podatkach dochodowych w dobie KSeF" dostępne jest w programie LEX Księgowość, LEX Finanse.
Jeśli nie posiadasz produktu zachęcamy do skorzystania z darmowego 14-dniowego dostępu.
Dostęp testowy jest całkowicie bezpłatny i skorzystanie z niego nie obliguje do późniejszego zakupu. Po 14 dniach dostęp automatycznie wygasa.
Program szkolenia
- Wprowadzenie – systemowe ujęcie korekt
- Korekta jako zdarzenie podatkowe – podejście materialne vs formalne
- Podział: korekty pierwotne vs wtórne
- Najczęstsze błędy w praktyce
- Korekty w VAT – ujęcie praktyczne
a. Korekty „in minus”
- Warunki obniżenia podstawy opodatkowania
- Dokumentacja i uzgodnienia z kontrahentem po zmianach KSeF
- Moment ujęcia – analiza interpretacji indywidualnych
- Korekty zbiorcze, rabaty, zwroty
- Moment rozpoznania – kiedy „wstecz”, a kiedy „na bieżąco”
- Przyczyna korekty jako kluczowy element
- Przegląd najnowszych interpretacji
- faktura korygująca w KSeF – moment wystawienia vs otrzymania
- znaczenie numeru KSeF i dat systemowych
- czy KSeF zmienia moment rozpoznania VAT?
- praktyka organów i pierwsze interpretacje
- Korekty w podatkach dochodowych (CIT/PIT)
a. Zasady ogólne- Korekta przychodów i kosztów
- Korekta „na bieżąco” vs „wstecz”
- Koszty nie rozliczone (nieaktywowane jeszcze) a korekta
- Wpływ KSeF na korekty w podatkach dochodowych
- brak symetrii z VAT
- korekty wynikające z błędu vs zdarzenia następczego
- wpływ dokumentów korygujących
- Właściwość kursów przy korektach
- Spójność VAT i CIT/PIT – czy to możliwe?
a. kiedy korekty powinny być rozliczane równolegle?
b. kiedy rozbieżności są dopuszczalne?
c. podejście organów
Nagranie ze szkolenia „Korekty "in plus” i „in minus” w VAT i podatkach dochodowych w dobie KSeF" dostępne jest w programie LEX Księgowość, LEX Finanse.
Jeśli nie posiadasz produktu zachęcamy do skorzystania z darmowego 14-dniowego dostępu.
Dostęp testowy jest całkowicie bezpłatny i skorzystanie z niego nie obliguje do późniejszego zakupu. Po 14 dniach dostęp automatycznie wygasa.
Prelegent
Polecane rozwiązania
LEX Kompas Interpretacje Podatkowe
LEX Interpretacje Podatkowe to nowoczesne narzędzie wykorzystujące AI, które pozwala szybko odnaleźć i przeanalizować aktualne interpretacje dotyczące m.in. korekt VAT i CIT/PIT, momentu ich ujęcia oraz rozliczeń po KSeF. Dzięki inteligentnemu wyszukiwaniu i analizie treści AI użytkownik łatwo weryfikuje stanowiska organów podatkowych w konkretnych, problematycznych przypadkach i podejmuje bezpieczne decyzje podatkowe.
LEX Księgowość z Expert AI
Bezpieczne decyzje podatkowe. Każdego dnia. Teraz z pomocą AI.
LEX Księgowość to program online, który wspiera księgowych i specjalistów podatkowych w bezpiecznym rozliczaniu VAT oraz podatków dochodowych (CIT/PIT) – także w najbardziej problematycznych obszarach, takich jak korekty „in plus” i „in minus” oraz KSeF.
Program LEX Księgowość teraz wzmocniony czatem LEX Expert AI, który umożliwia zadawanie pytań w naturalnym/branżowym języku, pomaga szybko zrozumieć sens i zakres przepisów, prowadzi do konkretnych treści w systemie LEX.