Le processus de planification financière et opérationnelle consiste à planifier les produits et les charges en se fondant sur la performance, les revenus et les dépenses passés et présents afin de planifier et prévoir l'avenir. Le plan financier et opérationnel définit les objectifs budgétaires et commerciaux, les projections de flux de trésorerie, parfois même en débordant sur le terrain des RH avec les salaires et les embauches.
Les plans financiers et opérationnels sont mis à jour en fonction des changements intervenant dans l'environnement financier et opérationnel et, s'ils sont tenus à jour, ils peuvent être extrêmement utiles pour gérer des budgets plus précis, assurer le contrôle de gestion et générer des profits.