Des Prévisions à l'Action : Intégrer la capacité de prédiction dans la Planification et l'Analyse Financières (FP&A)

Dans ce « Digital FP&A Circle », organisé par FP&A Trends et parrainé par CCH Tagetik, des experts chevronnés en finance et en planification examinent comment les organisations intègrent les capacités prédictives dans leur processus décisionnel quotidien. La discussion porte sur la planification prédictive, les prévisions basées sur l’IA, l’analyse de scénarios, les leviers métier, les défis liés aux données et l’évolution du rôle de la technologie dans la FP&A.

Qu’est-ce que la planification prédictive en FP&A ?

La planification prédictive utilise des données historiques et actuelles, l’intelligence artificielle et l’apprentissage automatique pour aider les équipes de FP&A à anticiper les résultats futurs et à améliorer les plans financiers.

Contrairement à une prévision traditionnelle qui décrit principalement un résultat futur attendu, la planification prédictive permet de répondre à trois questions liées : Que va-t-il probablement se passer ? Qu’est-ce qui détermine ce résultat ? Et comment l’entreprise peut-elle réagir ? 

Pour la FP&A, cela marque le passage d’une prévision statique ou nécessitant un travail manuel intensif à une planification plus dynamique et axée sur les données. Les capacités prédictives peuvent faciliter les prévisions financières, la planification de scénarios, l’analyse des performances et permettre des réactions plus rapides lorsque les conditions commerciales évoluent.

Pourquoi la planification prédictive est-elle importante pour la FP&A ?

Les conditions commerciales peuvent évoluer plus rapidement que les cycles de planification traditionnels. Les variations de la demande, des coûts, des prix, de l’offre ou d’autres facteurs opérationnels peuvent rapidement affecter les performances financières.

La planification prédictive permet aux équipes de FP&A d’intégrer davantage de données dans le processus de planification et d’identifier des schémas et des tendances sous-jacentes qui ne sont pas forcément visibles d’emblée à travers une analyse classique.

L’objectif n’est pas simplement de produire une nouvelle prévision, mais de fournir des informations qui aident les responsables financiers et opérationnels à comprendre les facteurs de performance et à prendre les mesures qui s’imposent.

Comment les équipes FP&A peuvent-elles passer de la prévision à l’action ?

Une approche FP&A plus prédictive relie les prévisions aux facteurs clés de l’activité, aux scénarios et à la prise de décision.

Au lieu de se contenter d’un chiffre prévisionnel, les équipes financières peuvent utiliser ces informations prédictives pour explorer les questions suivantes :

• Quels sont les facteurs qui déterminent les prévisions ?
• Qu’est-ce qui pourrait modifier le résultat attendu ?
• Comment différentes hypothèses affecteraient-elles le plan ?
• Quels facteurs clés de l’activité nécessitent une attention particulière ?
• Comment les équipes financières et opérationnelles peuvent-elles s’aligner sur les mêmes informations ?

Les prévisions s’inscrivent ainsi dans un processus décisionnel plus large, plutôt que de constituer un simple exercice financier isolé.

Quels sont les principaux cas d’utilisation de la planification prédictive dans le domaine financier ?

Prévisions de chiffre d’affaires et de bénéfices

Les modèles prédictifs permettent d’analyser les données historiques et actuelles afin d’identifier des schémas et des tendances qui éclairent les prévisions de chiffre d’affaires et de rentabilité.

Planification par scénarios

Les analyses prédictives peuvent aider les équipes financières à explorer l’impact que des changements dans les hypothèses et les facteurs clés de l’activité pourraient avoir sur les résultats futurs.

Planification opérationnelle

La combinaison des données financières et opérationnelles peut aider les organisations à comprendre comment les facteurs opérationnels influencent les performances financières et les résultats de la planification.

Prévisions glissantes

Lorsque de nouvelles informations sont disponibles, la planification prédictive peut aider les équipes à actualiser leur vision de l’avenir et à adapter leurs plans plus rapidement.

Planification transversale

L’utilisation conjointe de données financières, opérationnelles et externes peut offrir aux équipes financières et opérationnelles une vision plus cohérente des facteurs influençant la performance de l’entreprise.

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Comment les équipes de FP&A peuvent-elles se lancer dans la planification prédictive ?

Les entreprises peuvent aborder la planification prédictive comme une évolution de leurs processus de FP&A existants.

Un bon point de départ consiste à identifier un processus de planification ou de prévision pour lequel une meilleure vision prospective pourrait faciliter la prise de décision. Les équipes peuvent ensuite déterminer quelles données financières, opérationnelles et externes sont pertinentes, identifier les facteurs clés de l’activité qui comptent le plus, et définir comment les informations prédictives seront utilisées en complément du jugement humain.

L’objectif n’est pas de remplacer le processus FP&A par l’IA, mais d’enrichir l’expertise financière grâce à l’intelligence prédictive et à des informations exploitables.

Quel est l’avenir de la FP&A prédictive ?

L’évolution de la FP&A repose de plus en plus sur la combinaison de la technologie et de l’expertise humaine.

L’IA et l’apprentissage automatique (machine learning) permettent de traiter les données, d’identifier des tendances, de générer des prévisions et de mettre en évidence les leviers d’activité. Les professionnels de la finance apportent le contexte métier, leur jugement et la capacité à traduire ces informations en décisions.

Il en résulte un modèle dans lequel la technologie aide les équipes financières à passer plus rapidement des données aux informations, des informations à l’action, et des prévisions à la décision.

Qui sont les experts en FP&A présents au sein du Digital FP&A Circle ?

Ce panel rassemble des experts en finance, en stratégie, en technologies FP&A et en planification :

• Yohei Kawazoe — Responsable de la stratégie d’entreprise, Sony Europe
• Oscar Lanner — Directeur senior, FP&A d’entreprise, Mars. Membre du Conseil de la FP&A de Chicago
• Tammy Nisi — Directrice de la FP&A pour le commerce de détail et la restauration en Amérique du Nord, High Liner Foods. Membre du Conseil de la FP&A de Toronto
• Dominic Nguyen — Conseiller en technologies de la FP&A, Wolters Kluwer CCH Tagetik
• Olga Rudakova — Ambassadrice des tendances en matière de FP&A et animatrice des discussions

Comment la solution CCH Tagetik Predictive Forecasting facilite-t-elle la planification prédictive ?

CCH Tagetik Predictive Forecasting est une solution de planification prédictive basée sur l’IA, conçue pour aider les équipes financières à prendre de meilleures décisions plus rapidement. L’intelligence artificielle et l’apprentissage automatique intégrés identifient les schémas et les tendances sous-jacentes dans les données financières, opérationnelles et externes, aidant ainsi les équipes à comprendre ce qui pourrait se produire et les facteurs qui déterminent ces résultats.

La solution fournit des prévisions explicables, aidant ainsi les professionnels de la finance à comprendre la logique qui sous-tend les résultats générés par l’IA. Elle peut également générer des plans prévisionnels et intégrer de nouvelles données dans la planification, ce qui permet des ajustements plus rapides lorsque les conditions commerciales évoluent.

En combinant prévisions prédictives, analyses explicables et capacités de planification, CCH Tagetik Predictive Forecasting aide les équipes FP&A à transformer l’intelligence prédictive en informations exploitables et en décisions plus éclairées.