Recentul scandal PANDORA PAPERS demonstrează, încă o dată, că societățile-ecran sunt piatra angulară a circuitelor infracționale ce favorizează frauda, evaziunea fiscală, corupția și spălarea de bani la scară planetară. Conform estimărilor recente ale OCDE, 11, 3 trilioane de dolari sunt controlate prin intermediul societăților off-shore. Instrumente de eludare a tuturor reglementărilor în vigoare, operațiunile derulate prin uzitarea acestora în alt scop decât cel impus de limitele affectio societatis trebuie să fie neutralizate atunci în aplicarea principiului FRAUS OMNIA CORRUMPIT.
În România, societățile off-shore figurează de regulă în acționariatul unor asociații/structura unor fundații ale căror fonduri sunt uzitate în scopuri infracționale, demers ce impune aducerea în prim-plan a necesității respectării principiului EX TURPI CAUSA NON ORITUR ACTION de către instanțele civile sau de tribunalele arbitrale investite cu soluționarea unor cauze în care figurează ca parte societățile-ecran.
La ultima reuniune a Plenului Grupului de Acțiune Financiară Internațională din 25 iunie 2021, au existat propuneri în sensul includerii României pe lista gri, corolar denaturării circuitelor financiare în scopuri de spălare a banilor. În acest context, se impune clarificarea răspunderii entităților raportoare, dar și a judecătorilor ori a instanțelor de arbitraj, pentru nerespectarea obligațiilor de cunoaștere a clientelei/neraportarea tranzacțiilor suspecte ori pentru lipsa obligației de a sesiza organele de urmărire penală.
În România, societățile off-shore figurează de regulă în acționariatul unor asociații/structura unor fundații ale căror fonduri sunt uzitate în scopuri infracționale, demers ce impune aducerea în prim-plan a necesității respectării principiului EX TURPI CAUSA NON ORITUR ACTION de către instanțele civile sau de tribunalele arbitrale investite cu soluționarea unor cauze în care figurează ca parte societățile-ecran.
La ultima reuniune a Plenului Grupului de Acțiune Financiară Internațională din 25 iunie 2021, au existat propuneri în sensul includerii României pe lista gri, corolar denaturării circuitelor financiare în scopuri de spălare a banilor. În acest context, se impune clarificarea răspunderii entităților raportoare, dar și a judecătorilor ori a instanțelor de arbitraj, pentru nerespectarea obligațiilor de cunoaștere a clientelei/neraportarea tranzacțiilor suspecte ori pentru lipsa obligației de a sesiza organele de urmărire penală.
