Aknowledgement: This work was supported by a grant of the Romanian Ministry of Education and Research, CNCS - UEFISCDI, project number PN-III-P4-ID-PCE-2020-2174, within PNCDI III
Cursul „Combaterea spălării banilor. Direcții actuale la nivel intern și international” își propune să treacă în revistă aspecte legate de cadrul legal privind spălarea banilor la nivel internațional și național.
Sunt evidențiate direcțiile la nivel european trasate de principalele directive europene privind definirea și identificarea beneficiarului real, definirea entității raportoare și aria de cuprindere, proceduri pe linia desemnării persoanei responsabile de implementarea a legii în domeniul AML în entitățile raportoare, respectiv a ofițerului de conformitate, proceduri legate de angajați, măsuri de cunoaștere a clientului, inclusiv indicii de recunaștere a tranzacțiilor suspecte, care sunt raportările obligatorii pe linia reglementărilor AML, cerințele legate de obligativitatea organizării functiei de audit intern, cerințe legate de organizarea procedurilor impuse de reglementările AML la nivel de companie, termenele legale privind păstrarea evidențelor, sancțiuni.
În actualul webinar sunt trasate și direcțiile impuse de noua Directivă AMLD în lucru (a șasea directivă privind spălarea banilor) care reprezintă următorul pas în reglementările europene privind spălarea banilor și finanțarea terorismului.
Sunt evidențiate modul în care aceste directive europene sunt transpuse în legislația țărilor membre, și în mod specific în legislația națională. Sunt evidențiate astfel principalele prevederi legale ale legii 129/2019 în materie de spălare a banilor și modul în care acestea au fost modificate de la apariția acestei legi până la zi.
O atenție deosebită este acordată reglementărilor de natură recentă pe linia asigurării canalelor interne ale entităților privind raportările de nereguli, acesta reprezentând un mare pas înainte făcut de România în domeniul stopării fraudelor la niveul organizațiilor. Este vorba despre Legea 361/19.12.2022 privind protecţia avertizorilor în interes public care constituie cadrul general în materia protecţiei persoanelor care raportează încălcări ale legii, care s-au produs sau care sunt susceptibile să se producă, în cadrul autorităţilor, instituţiilor publice, altor persoane juridice de drept public, precum şi în cadrul persoanelor juridice de drept privat.
O atenție specială o acordăm și direcțiilor noi trasate de planul de acțiune IFAC la data de 6 septembrie 2022, privind rolul contabilului criminalist pentru combaterea corupției și a criminalității economice la nivel global. Planul de acțiune reprezintă un angajament consolidat la nivel global al profesiei contabile de a acționa în această direcție. Totodată, planul valorifică, în interes public, statutul privilegiat al liber-profesioniștilor contabili în relația cu mediul profesional, cu mediul de afaceri, instituțiile și autoritățile de reglementare și control. În cadrul procedurile interne adoptate la nivelul entității sunt evidențiate noile concepte curente de „contabilitatea criminalistică” și „contabilul criminalist”, prin care expertul contabil criminalist va avea atribuții suplimentare de a contribui la combaterea corupției și a criminalității economice, în cadrul retrasării unui nou angajament al profesiei contabile din România.
Cursul „Combaterea spălării banilor. Direcții actuale la nivel intern și international” își propune să treacă în revistă aspecte legate de cadrul legal privind spălarea banilor la nivel internațional și național.
Sunt evidențiate direcțiile la nivel european trasate de principalele directive europene privind definirea și identificarea beneficiarului real, definirea entității raportoare și aria de cuprindere, proceduri pe linia desemnării persoanei responsabile de implementarea a legii în domeniul AML în entitățile raportoare, respectiv a ofițerului de conformitate, proceduri legate de angajați, măsuri de cunoaștere a clientului, inclusiv indicii de recunaștere a tranzacțiilor suspecte, care sunt raportările obligatorii pe linia reglementărilor AML, cerințele legate de obligativitatea organizării functiei de audit intern, cerințe legate de organizarea procedurilor impuse de reglementările AML la nivel de companie, termenele legale privind păstrarea evidențelor, sancțiuni.
În actualul webinar sunt trasate și direcțiile impuse de noua Directivă AMLD în lucru (a șasea directivă privind spălarea banilor) care reprezintă următorul pas în reglementările europene privind spălarea banilor și finanțarea terorismului.
Sunt evidențiate modul în care aceste directive europene sunt transpuse în legislația țărilor membre, și în mod specific în legislația națională. Sunt evidențiate astfel principalele prevederi legale ale legii 129/2019 în materie de spălare a banilor și modul în care acestea au fost modificate de la apariția acestei legi până la zi.
O atenție deosebită este acordată reglementărilor de natură recentă pe linia asigurării canalelor interne ale entităților privind raportările de nereguli, acesta reprezentând un mare pas înainte făcut de România în domeniul stopării fraudelor la niveul organizațiilor. Este vorba despre Legea 361/19.12.2022 privind protecţia avertizorilor în interes public care constituie cadrul general în materia protecţiei persoanelor care raportează încălcări ale legii, care s-au produs sau care sunt susceptibile să se producă, în cadrul autorităţilor, instituţiilor publice, altor persoane juridice de drept public, precum şi în cadrul persoanelor juridice de drept privat.
O atenție specială o acordăm și direcțiilor noi trasate de planul de acțiune IFAC la data de 6 septembrie 2022, privind rolul contabilului criminalist pentru combaterea corupției și a criminalității economice la nivel global. Planul de acțiune reprezintă un angajament consolidat la nivel global al profesiei contabile de a acționa în această direcție. Totodată, planul valorifică, în interes public, statutul privilegiat al liber-profesioniștilor contabili în relația cu mediul profesional, cu mediul de afaceri, instituțiile și autoritățile de reglementare și control. În cadrul procedurile interne adoptate la nivelul entității sunt evidențiate noile concepte curente de „contabilitatea criminalistică” și „contabilul criminalist”, prin care expertul contabil criminalist va avea atribuții suplimentare de a contribui la combaterea corupției și a criminalității economice, în cadrul retrasării unui nou angajament al profesiei contabile din România.
