alert-icon
Vo vybranom jazyku je dostupný iba obmedzený obsah. Všetok obsah je dostupný na globálnej lokalite.
  • Riešenia
  • Kariéra
  • Investori

O spoločnosti Wolters Kluwer

Wolters Kluwer je globálnym poskytovateľom odborných informácií, softvérových riešení a služieb pre lekárov, zdravotné sestry, účtovníkov, právnikov a sektory v oblasti daní, financií, auditov, rizík, dodržiavania predpisov a regulácie.

O nás
  • Naša organizácia
  • Stratégia
  • O spoločnosti Wolters Kluwer
Odborné poznatky
  • Všetky odborné poznatky
  • Zdravie
  • Dane a účtovníctvo
  • ESG
  • Financie
  • Súlad s predpismi
  • Právo
Získať pomoc
  • Kontaktujte nás
  • Login
  • eShop & Bookstores
  • Zobraziť zoznam riešení
  • Mediálne centrum
  • Novinky a tlačové správy
  • Riešenia
  • Kariéra
  • Investori
PrimaryNav Button
Wolters Kluwer Logo
Search
    No Suggestion
    WK logo

    Navštívte našu globálnu webovú stránku v angličtine alebo nižšie vyberte iné miesto či jazyk

    • Severná a Južná Amerika
    • Európa
    • Ázia a Tichomorie
    Brazília
    Domov:
    • Portugalčina
    Kanada
    Domov:
    • Angličtina
    • Francúzština
    Latinská Amerika
    Domov:
    • Španielčina
    USA
    Domov:
    • Angličtina
    Aktuálna Stránka:
    • Angličtina
    Belgicko
    Domov:
    • Holandčina
    • Francúzština
    Česko
    Domov:
    • Čeština
    Dánsko
    Domov:
    • Dánčina
    Francúzsko
    Domov:
    • Francúzština
    Nemecko
    Domov:
    • Nemčina
    Maďarsko
    Domov:
    • Maďarčina
    Taliansko
    Domov:
    • Taliančina
    Holandsko
    Domov:
    • Holandčina
    Nórsko
    Domov:
    • Nórčina
    Poľsko
    Domov:
    • Poľština
    Portugalsko
    Domov:
    • Portugalčina
    Rumunsko
    Domov:
    • Rumunčina
    Slovensko
    Domov:
    • Slovenčina
    Španielsko
    Domov:
    • Španielčina
    Švédsko
    Domov:
    • Švédčina
    Spojené kráľovstvo
    Domov:
    • Angličtina
    Austrália
    Domov:
    • Angličtina
    Hongkong
    Domov:
    • Angličtina
    Čína
    Domov:
    • Zjednodušená Čínština
    India
    Domov:
    • Angličtina
    Japonsko
    Domov:
    • Japončina
    Malajzia
    Domov:
    • Angličtina
    Nový Zéland
    Domov:
    • Angličtina
    Filipíny
    Domov:
    • Angličtina
    Singapur
    Domov:
    • Angličtina
    Južná Kórea
    Domov:
    • Angličtina
    Taiwan
    Domov:
    • Angličtina
    Thajsko
    Domov:
    • Angličtina
    Vietnam
    Domov:
    • Angličtina
    Primary Navigation
    • Zdravie

      Dôveryhodné klinické technológie a riešenia založené na dôkazoch, ktoré podnecujú efektívne rozhodovanie a výsledky v rámci zdravotnej starostlivosti. Špecializujeme sa na klinickú účinnosť, vzdelávanie, výskum a bezpečnosť.

      Prehľad oblasti zdravia
      Riešenia
      • UpToDatePopredná podpora pri klinických rozhodnutiach v odvetví
      • Právo v zdravotníctvePortál poskytuje odborné informácie z oblasti zdravotníckych služieb
      • OvidNajdôveryhodnejšia platforma lekárskeho výskumu na svete
      • UpToDate LexidrugŘešení založená na referenčních řešeních léků na základě důkazů
      Zobraziť všetky riešenia
    • Dane a účtovníctvo

      Poskytovanie možností odborníkom a firmám všetkých veľkostí pôsobiacim v oblasti daní a účtovníctva zvýšiť produktivitu, riadiť zmeny a dosahovať lepšie výsledky. Pomocou pracovných postupov optimalizovaných pomocou technológií a riadených hlbokými odbornými znalosťami v oblasti pôsobnosti pomáhame organizáciám pri raste, riadení a ochrane ich podnikov a podnikov ich klientov.

      Prehľad oblasti daní a účtovníctva
      Riešenia
      • Dane a účtovníctvo + DPHOdborný portál plný najnovších informácií z oblasti daní, práva, účtovníctva a miezd podnikateľov
      • ROPO a OBCEPortál odborných informácií z oblasti účtovníctva, daní, práva, miezd a súvisiacich poznatkov z praxe pre obce, mestá, rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie
      • Otázky a odpovedePortál predstavuje databázu otázok a odborných odpovedí z problematiky daní, účtovníctva, miezd, pracovného, obchodného a občianskeho práva, verejnej správy a ďalších súvisiacich oblastí
      Zobraziť všetky riešenia
    • ESG

      Ponúkame komplexné nástroje a odborné poradenstvo, ktoré spoločnostiam pomôžu splniť regulačné požiadavky na podporu trvalej udržateľnosti a efektívne zvládať riziká v oblasti ESG.

      Prehľad oblasti ESG
      Riešenia
      • CCH TagetikJednotný softvér na riadenie výkonnosti
      • OneSumX for Finance, Risk, and Regulatory ReportingObjavte naše riešenie pre klimatické riziká ESG a regulačné požiadavky
      • TeamMateRiešenia pre audítorov
      • EnablonSoftvérové riešenia na riadenie rizík a súladu, inžinierstvo a operácie, EHSQ a trvalú udržateľnosť
      Zobraziť všetky riešenia
    • Financie

      Naše riešenia pre regulované finančné oddelenia a inštitúcie pomáhajú zákazníkom pri plnení ich záväzkov voči externým regulačným orgánom. Špecializujeme sa na zjednocovanie a optimalizáciu procesov s cieľom poskytnúť vám presný prehľad vašej finančnej situácie v reálnom čase.

      Prehľad oblasti financií
      Riešenia
      • CCH TagetikJednotný softvér na správu výkonu
      • OneSumX for Finance, Risk and Regulatory ReportingIntegrovaný balík riešení na dodržiavanie súladu s predpismi a na podávanie správ
      • TeamMateRiešenia pre audítorov
      Zobraziť všetky riešenia
    • Súlad s predpismi

      Umožňujeme organizáciám zabezpečiť dodržiavanie neustále sa meniacich regulačných povinností, riadenie rizík, zvyšovanie efektívnosti a dosahovanie lepších obchodných výsledkov.

      Prehľad súladu s predpismi
      Riešenia
      • DirektorAplikácia pre vedúcich pedagogických a odborných zamestnancov škôl a školských zariadení a ďalších odborníkov v oblasti výchovy a vzdelávania
      • Pracovné právoOdborné informácie z oblasti pracovnoprávnych vzťahov, personalistiky, kolektívneho pracovného práva, ochrany osobných údajov a BOZP
      • Verejné obstarávanie v praxiPortál obsahujúci informácie z oblasti verejného obstarávania, eurofondov, čerpania dotácií a ďalších relevantných poznatkov z praxe
      Zobraziť všetky riešenia
    • Právo

      Poskytovanie nástrojov rozhodovania založených na údajoch právnikom v právnických firmách, úradom poskytujúcim všeobecné poradenstvo a právnym oddeleniam spoločností. Zefektívňujeme právny a regulačný výskum, analýzu a pracovné postupy s cieľom zvýšiť hodnotu pre organizácie a súčasne zabezpečiť, aby boli spoločnosti transparentnejšie, spravodlivejšie a bezpečnejšie.

      Prehľad oblasti práva
      Riešenia
      • ASPIKaždý deň vám uľahčuje prácu s právnymi informáciami
      • PraetorInformačný systém pre advokáciu v SR
      • LegalisPortál odborných informácií z oblasti súkromného práva
      • Verejné obstarávanie v praxiPortál informácií z oblasti verejného obstarávania, eurofondov, čerpania dotácií
      Zobraziť všetky riešenia
      Odborné poznatky
      • Ako pritiahnuť a udržať si špičkové právne talenty
      • Predefinovanie právneho podnikania - koniec účtovania po hodinách?
      • Rýchlo rastúci dopyt po expertíze v oblasti ESG
      • GenAI už nie je voľbou, ale realitou
      • Právne trendy 2023. HR | Nábor právnych profesionálov a práca na diaľku
      • ESG a právo: Orientácia v kritickej oblasti rastu
      • Právnici sa nezhodujú na tom, či generatívna AI predstavuje príležitosť alebo hrozbu
      • Právne technológie - zvyšovanie hodnoty pre klientov
      Zobraziť všetky odborné poznatky
    1. Späť k Domov >
    2. Späť k Odborné poznatky – zdroje noviniek, články, štatistiky a ešt... >
    3. Testing Internal Controls – Audit Tools that Help
    The majority of deficiencies identified in audits are mostly related to testing of internal controls.
    Dane a účtovníctvo15 februára, 2021

    Testing Internal Controls – Audit Tools that Help

    Podľa:

    Earlier this month, the PCAOB released annual inspection reports for the Big Four accounting firms and eight other firms. The reports revealed deficiencies in 52 out of 236 audits conducted by the Big Four, or 22% of audits examined. Further, peer reviewers noted deficiencies in nearly one-third of audits reviewed (41 of 130) at the eight other firms. What caused the majority of deficiencies noted? As a matter of fact, in one firm after another, deficiencies identified mostly related to testing of internal controls.

    Additionally, in its Enhancing Audit Quality: 2019 Highlights and Progress report, the AICPA noted, “47% of the audits reviewed did not comply with AU-C Section 315 and/or AU-C Section 330 because auditors did not properly address their clients’ controls.” AICPA research further revealed that auditors’ most common internal control missteps involved:

    • Assuming clients have no controls
    • Not understanding which controls are relevant to the audit
    • Failing to evaluate internal control design and implementation
    • Improper risk assessment around control risk
    • Failing to link further procedures to control-related risks

    Delve into common audit deficiencies in Spotlight on Risk Assessment by AICPA Technical Issues Committee member, Melisa Galasso.

    Address testing internal controls with advanced audit technology

    Clearly, testing internal controls continues to represent a challenge to every firm’s quest to elevate audit quality. But there’s good news. By leveraging advanced technologies, your firm can help the staff tremendously when it comes to auditing internal controls.

    Audit Technology: Amazing Realizations by Wolters Kluwer’s Vice President of Product Management, Cathy Rowe, explains how future-ready firms are leveraging new technologies to provide better quality audits at higher profitability.

    Two Wolters Kluwer audit solutions provide auditors with a comprehensive toolkit to address internal controls:

    • First, CCH Axcess ™ Knowledge Coach and CCH® ProSystem fx® Knowledge Coach infuses your audits with a patented, risk-based audit approach, delivered in the cloud or on-premise.
    • Second, TeamMate® Analytics offers more than 150 tools specifically designed to meet the analytic needs of CPA firm auditors, along with the guidance to help auditors know where and how to use them. 

    Individually, each solution helps firms improve their navigation of controls risk during an audit. However, using them together delivers far greater value to the auditor. Let’s explore how they deliver a knock out punch to internal controls deficiencies, and ultimately, lead to better peer review results.

    Identifying internal controls

    The first step to auditing controls lies in identifying internal controls in place at each client. Believe it or not, this step is where a good number of Peer Reviewers find deficiencies. Especially when conducting audits of small businesses, many auditors simply don’t think those clients have any controls at all. However, the AICPA cautions that all entities likely have some level of internal control, and it’s critical for auditors to identify it and evaluate it.

    CCH Axcess™ Knowledge Coach and CCH® ProSystem fx® Knowledge Coach require the auditor to scope an engagement based on materiality, significant risk, fraud risk, and the nature of transactions. As auditors scope engagements, Knowledge Coach prompts them to identify the level of internal control understanding needed for each significant account, class of transactions, or disclosure based on these factors. In turn, this drives risk assessment and development of further audit procedures.

    Perform risk assessment

    Improper risk assessment around control risk is a common audit deficiency uncovered during peer review. Often this stems from an auditor’s failure to really understand the risks associated with an internal control they’ve identified.

    Knowledge Coach is a risk-based methodology that directs the auditor to obtain a thorough understanding of the entity, its environment, and its internal controls. With this understanding, the auditor can more easily identify all of the specific risks associated with the engagement. In addition, the auditor is prompted to consider and assess in every phase of the engagement and at the end of every workpaper whether the results of procedures performed have identified risks that need to be documented and linked to an appropriate response. Knowledge Coach then allows the auditor to add these risks quickly and easily from anywhere in the engagement.

    Plan responsive audit procedures

    Auditors can avoid over/under auditing by taking time to identify controls, assess risks, and tailor an effective audit plan. Moreover, Wolters Kluwer designed Knowledge Coach to guide and assist auditors through precisely these critical steps.

    Another common deficiency occurs when auditors perform risk assessment but fail to identify procedures that respond to risks. To be effective, audit programs must be tailored according to the client’s unique risks. If you skip planning, even performing 100% of procedures in an audit program provides no guarantee specific risks were addressed.

    Knowledge Coach is designed to specifically link program steps to identified risks. Additionally, it alerts the auditor when this linkage has not been completed. This encourages the auditor to consider why he or she is performing a specific step. Consequently, it helps ensure the auditor does not over/under audit in response to the risk assessment.

    Perform internal controls testing

    It is increasingly difficult to gain sufficient audit evidence and risk coverage using traditional manual audit methods such as sampling alone. With ever-evolving AICPA Standards and stricter requirements, it’s critical that every auditor has access to an easy to use data analytics tool.

    Audit data analytics help auditors carry out more work, in less time, with greater coverage. Audit analytics reduce risk by testing 100% of the data population. However, auditors still exercise judgment to select appropriate tests for a given situation and define critical variables. Further, auditors interpret the test results and decide if those results merit further investigation. Learn more about when to use Audit Data Analytics in the Audit Process.

    There are many ways TeamMate® Analytics can help auditors improve internal controls testing. For example, it can assist auditors in selecting samples for testing controls. Additionally, it can perform a complete 3-Way Match between sales invoices, shipping documents and a master price list. Furthermore, setting up Expert Analyzers will allow auditors to run a batch of multiple tests all in one go. This empowers firms to share best practice audit tests across the entire staff. Firms can create Expert Analyzers around internal controls testing that are specific to industries or entity types.

    Revisit risk assessment when needed

    Diagnostics within Knowledge Coach help auditors make sure their testing addresses control risk appropriately. If auditors assess control risk at less than maximum and indicate they are not testing operating effectiveness of controls, Knowledge Coach provides a diagnostic alert indicating a discrepancy in the audit plan. To clear this diagnostic, auditors must either set control risk to maximum or test the operating effectiveness of controls. Read more about diagnostics in this blog, Diagnostics – a Check Audit Warning Light.

    Strengthen your firm’s peer review results

    Spanning the profession at firms both large and small, mistakes around internal controls are a major source of audit deficiencies. But, there’s a lot your firm can do with technology to improve audit quality in this area. First, avoid mistakes and save time by utilizing integrated audit technologies. Second, choose tools that support a knowledge-based, data-driven methodology, like Wolters Kluwer’s Integrated Audit Approach. Third, make sure your audit technology is easy to use and guides auditors through a good workflow that reinforces quality. Finally, firms should leverage technology that provides powerful risk-assessment and audit diagnostics and also links procedures to risks. Future-ready firms enhance quality by incorporating audit analytics into testing plans.

    For additional insights from the AICPA, peer reviewers, and audit firms, read our 6 Tips to Better Peer Review eBook.

    Preskúmať súvisiace témy

    Odborné poznatkyAuditAudit Methodology
    Footer Navigation
    • O spoločnosti Wolters Kluwer
    • Novinky a tlačové správy
    • Podujatia
    • Riešenia
    • Zdravie
    • Tax & Accounting
    • ESG
    • Financie
    • Súlad s predpismi
    • Právo
    • Odborné poznatky
    • Kariéra
    • Investori
    • Mapa stránok
    • Vlastník webu

    Wolters Kluwer Tax & Accounting US

    • My Account
    • Shop
    • Support
    • Product Training
    • Product Login
    Follow Wolters Kluwer US
    • Facebook
    • Twitter
    • LinkedIn
    • Instagram
    • YouTube
    Wolters Kluwer Logo

    When you have to be right

    • Podmienky používania
    • Ochrana osobných údajov a súbory cookie
    • Vaše voľby týkajúce sa ochrany osobných údajov v Kalifornii
      Your California privacy Choices

    © 2025 Spoločnosť Wolters Kluwer N.V. a/alebo jej dcérske spoločnosti. Všetky práva vyhradené.

    Back To Top