預算編列、規畫與預測軟體

什麼是編列預算? 

預算編列是不同部門共同估計在預定時間內的收入與支出流程。其目的是為建立與統一共同理解的目標。預算編列流程涉及評估資源、制定目標排序以及分析目標與結果之間的差異。 

編列預算的目的是: 

• 規劃: 營運預算從建立與結合目標及確認資源開始，以便為後續活動制定計畫 
• 溝通: 預算應於整個組織內進行溝通，並反映出每一部門的目標 
  
• 激勵: 預算編列能傳遞業務目標的認知，並藉由提供這些實現目標的財務參數來引導管理者 
  
• 協調: 預算編列具有協調並統一所有部門與業務單位，以朝向更高層次的目標 

總預算由三個不同的部分組成: 

1. 營運預算: 這些定義了收入的正面與負面的組成部分，以及導致制定行動計畫的相關財務影響 
2. 投資預算: 首先，這使預算人員量化為適應公司結構所需調整項目的努力。其次，它定義了有助於國有資產報價最終結構的財務資源需求
3. 總結報告: 這些包括現金預算、現金流預測、資產負債表預測與損益表預測。再者，其還要求預算人員結合預估收入與成本、進入與退出，以及由收入、財務與資本行動計畫及投資產生的驗證摘要。 

什麼是業務預測? 

預測通常離不開預算編列及規畫流程，其使用過去與現在的資料、趨勢分析與執行洞察力來預測所設定指標的未來狀態。 

預測的三種類型是什麼? 

1. 定性: 市場研究或德爾菲法(delphi method)(收集專家意見)、小組調查 
   
2. 時間序列分析與預測: 歷史資料、趨勢預測 Box Jenkins方法、X-11 
3. 因果模型: 迴歸模型、計量經濟模型、投入產出模型、生命週期分析 

如同天氣一樣，財務預測並非一門精確的科學，並在預測中常出現不確定性。為了減少錯誤，使用正確的歷史與即時資料可以大幅地改善預測的準確性。此外，結合滾動預測、長期預測、方案模擬與壓力測試事件的能力有助於改善預測結果，使預測更具有靈敏性，並可對業務、經濟或 KPI 變化做出回應。

什麼是策略規畫?

策略規畫列出了您的組織於未來三到五年內必須追求以達成其使命的目標。策略規畫本身是執行管理階層為使組織遵循核心使命而建立的分析與全方位指導方針。每個人都朝著共同的目標努力，策略規畫列出高層次的目標、完成這些目標所需的行動及想要達到的結果。要建立策略規畫，您的公司必須評估本身市場定位、優勢、劣勢及想要成長領域。

什麼是營運規畫? 

營運規畫分解了部門或成本中心試圖如何達成這些規畫。營運規畫比策略規畫更加的實際、細分和以行動為導向。是在較低的層次上設定目標，並勾勒要達成這些目標的藍圖。然後其定義了活動與資源(包括: 人力、物質與財務) 將如何支援更廣泛的策略目標。一些營運規畫的範例包括銷售規畫、生產力規畫與庫存規畫。 

營運規畫最佳實施: 與策略規畫一樣，建立營運規畫的方法也不僅有一種。一般來說，營運規畫包含特定策略、目標、活動、時間表與指標。

什麼是財務規畫與分析? 

基本而言，財務規畫與分析是一個流程，根據為公司的策略目標，並經由分析資產、負債、費用與收入來建立公司的長期財務策略。通常，涉及預測實際的財務狀況，並專門從財務觀點分析長期目標以確保這些目標是可行的且於財務範圍內可實現。

什麼是資產負債表預測? 

資產負債表預測也稱為資產負債表估計。是根據資產負債表，對未來某個時間點的企業財務狀況進行預測。在當中，可取得並評估流動性、現金流、償付能力、股本與營運資本的預測。資產負債表預測特別具有價值，因為能夠預測營運資金。領導階層可藉由了解未來營運資金的情況，而採取行動以改善現金流。資產負債表通常作為後續預測的基礎。當潛在投資人正思考是否要進行投資時，資產負債表也可作為降低風險的一種參考。 

什麼是 ICT 預算編列?