Wprowadzenie Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK), systemu STIR, obowiązkowego raportowania schematów podatkowych (MDR), a także implementacja dyrektyw DAC6 i DAC7 sprawiły, że tajemnica zawodowa doradcy podatkowego znalazła się pod wyjątkową presją. Granica pomiędzy obowiązkiem zachowania poufności a koniecznością przekazywania informacji organom podatkowym stała się jednym z najbardziej złożonych i ryzykownych zagadnień współczesnego doradztwa.
Tymczasem tajemnica zawodowa pozostaje jednym z fundamentów zaufania, na którym opiera się cały zawód doradcy podatkowego. Chroni ona nie tylko interesy klienta, lecz także interes publiczny. Zapewnia każdemu możliwość korzystania z profesjonalnej pomocy bez obawy o niekontrolowane ujawnienie wrażliwych informacji.
Z jakimi problemami mierzą się dziś doradcy podatkowi?
W codziennej praktyce zawodowej doradcy coraz częściej stają przed pytaniami, na które nie ma prostych odpowiedzi:
- Czy określona informacja podlega jeszcze ochronie tajemnicy zawodowej, czy już obowiązkowi raportowemu?
- Jak pogodzić lojalność wobec klienta z wymogami prawa podatkowego i karnego skarbowego?
- Gdzie przebiega granica odpowiedzialności doradcy przy MDR, DAC6/DAC7 czy działaniach KAS?
- Jakie konsekwencje grożą za błędną ocenę sytuacji – zarówno w przypadku ujawnienia informacji, jak i jej zatajenia?
Błąd w tych obszarach może prowadzić do poważnych skutków prawnych, finansowych i wizerunkowych.
Zapraszamy do obejrzenia nagrania ze szkolenia:
"Doradca podatkowy w erze danych - granice tajemnicy zawodowej i obowiązki wobec fiskusa"
Szkolenie jest skierowane w szczególności do:
- doradców podatkowych,
- adwokatów i radców prawnych zajmujących się prawem podatkowym,
- osób zawodowo zajmujących się kalkulacją zobowiązań publicznoprawnych,
- specjalistów odpowiedzialnych za raportowanie podatkowe.
Dlaczego warto?
Kluczowe korzyści dla uczestników szkolenia:
- identyfikacja potencjalnych ryzyk oraz sankcji związanych z ujawnieniem tajemnicy zawodowej,
- wskazanie zasad prawidłowego wypełniania obowiązków informacyjnych wobec organów podatkowych,
- omówienie potrzeby i kierunków tworzenia wewnętrznych procedur w zakresie obowiązków raportowych.
Doradca podatkowy, który nieprawidłowo oceni zakres swoich obowiązków, naraża się na potrójne ryzyko:
- odpowiedzialność dyscyplinarną – za nieuzasadnione ujawnienie tajemnicy lub jej bezprawne zatajenie,
- odpowiedzialność karną skarbową – m.in. za brak raportowania schematu podatkowego lub utrudnianie kontroli,
- odpowiedzialność cywilną – wobec klienta, którego interesy zostały naruszone.
Prawidłowa kwalifikacja każdej sytuacji wymaga nie tylko znajomości przepisów materialnych, lecz także umiejętności stosowania testów proporcjonalności i niezbędności, wypracowanych przez orzecznictwo krajowe i europejskie.
Nagranie ze szkolenia:
"Doradca podatkowy w erze danych – granice
tajemnicy zawodowej i obowiązki wobec fiskusa" jest dostepne w
programach LEX Księgowość i LEX Finanse.
Jeśli nie posiadasz produktu zachęcamy do skorzystania z 14-dniowego testu programu.
Dostęp
testowy jest całkowicie bezpłatny i skorzystanie z niego nie obliguje
do późniejszego zakupu. Po 14 dniach automatycznie wygasa.
Program szkolenia
-
Zakres tajemnicy zawodowej doradcy podatkowego
- zakres dokumentów podlegających ochronie,
- przeszukanie w kancelarii doradcy podatkowego / przeszukanie w mieszkaniu doradcy podatkowego,
- ujawnienie tajemnicy zawodowej,
- czynności prokuratora w postępowaniu przygotowawczym a tajemnica zawodowa doradcy podatkowego,
- przesłuchanie doradcy podatkowego,
- zdjęcie tajemnicy zawodowej – wniosek prokuratora / procedura w sądzie,
- wielokrotne wnioski o zdjęcie tajemnicy zawodowej a zagadnienie „powagi rzeczy osądzonej”,
- zakres tajemnicy pracowników kancelarii doradcy podatkowego.
-
Współpraca doradców podatkowych z radcami prawnymi i adwokatami a objęcie doradcy podatkowego zakresem tajemnicy radcy prawnego, adwokata oraz tajemnicy obrończej
- powołanie się na tajemnicę,
- kto jest dysponentem tajemnicy,
- co to jest tajemnica obrończa w zakresie przestępstw na tle KKS a czynności doradztwa podatkowego,
- obowiązek pozostawienia u dysponenta dokumentacji objętej tajemnicą obrończą,
- ograniczenie uprawnień prokuratora w zakresie dokumentów / nośników danych/ osób objętych tajemnicą obrończą,
- brak możliwości uchylenia tajemnicy obrończej.
-
Dokumentacja finansowo-księgowa przygotowana przez doradcę podatkowego – praktyczny aspekt zakresu tajemnicy zawodowej
- Zakres dokumentacji podlegający ochronie,
- obowiązki w zakresie przekazywania dokumentacji finansowej w formie JPK a tajemnica zawodowa.
- Weryfikacja informacji i dokumentacji otrzymanej od klienta a odpowiedzialność doradcy podatkowego
- Dyskusja nad wybranymi zagadnieniami
Nagranie ze szkolenia:
"Doradca podatkowy w erze danych – granice
tajemnicy zawodowej i obowiązki wobec fiskusa" jest dostepne w
programach LEX Księgowość i LEX Finanse.
Jeśli nie posiadasz produktu zachęcamy do skorzystania z 14-dniowego testu programu.
Dostęp
testowy jest całkowicie bezpłatny i skorzystanie z niego nie obliguje
do późniejszego zakupu. Po 14 dniach automatycznie wygasa.
Prelegent
Polecane rozwiązania
LEX Kancelaria Podatkowa przyśpiesza analizę spraw i pomaga podejmować bezpieczne decyzje dzięki aktualnym przepisom i wsparciu AI. Ogranicza ryzyko błędów i ułatwia prowadzenie nawet złożonych spraw podatkowych.