Credeați că „afiliatul” este acel prieten bun care apare doar la consolidare? Pachetul 2 l-a adus direct în prima linie. Schimbările privind cheltuielile de management către afiliați nerezidenți și lecțiile dure din cauza ARCOMET se întâlnesc într-un webinar aplicat care răspunde la întrebarea „și acum, concret, ce facem?”.
Vom analiza, cu calmul chirurgului fiscal și experiența omului care a văzut prea multe contracte „standard”, modul în care noile reguli schimbă redactarea, negocierea și derularea contractelor cu afiliații, în special cei nerezidenți, și cum ARCOMET repoziționează ajustările de prețuri de transfer din „opțiune elegantă” în „operațiune documentată până la ultimul pixel”.
Ne uităm, pragmatic, la impactul cumulat al celor două schimbări asupra politicilor interne și a procedurilor operative: maparea cheltuielilor intra-grup, recontractarea cu afiliatul nerezident, repoziționarea pe termen scurt a modelului de prețuri și, nu în ultimul rând, pregătirea documentară pentru inspecții. Cu alte cuvinte, „instrucțiuni de folosire” după Pachetul 2, cu afiliatul inclus și cu CJUE pe noptieră.
Da, vom face și glume. Nu, nu despre dosarul prețurilor de transfer. Acolo doar respirăm adânc.
Tematica:
- În partea despre Pachetul 2, discutăm despre limitarea deductibilității pentru cheltuielile de management, consultanță și drepturi de proprietate intelectuală către afiliați nerezidenți, praguri, excepții, relația cu acordurile de preț în avans și efectele acestora în rulajul trimestrial. Traducem textele legale în decizii operaționale: cum arată un contract „curat”, ce clauze dispar, care rămân și ce noi garanții trebuie introduse între părți.
- În partea despre ARCOMET, așa cum a tranșat CJUE, discutăm când ajustările agregate de profitabilitate devin „servicii intra-grup” cu TVA aferent, care sunt limitele raționamentului instanței, ce probe poate solicita autoritatea (și, foarte important, ce nu!) și cum se documentează utilitatea economică, fără a repovesti întreaga strategie globală a grupului. Pe scurt, dacă până ieri ajustările voluntare erau „fine-tuning contabil”, mâine ele devin procese cu traseu probator clar, consecințe în TVA și efect direct în cash-flow. E genul de schimbare pe care ori o conduci, ori te conduce ea pe tine.
Beneficii participanți:
- Analiza modului în care se aplică limita de deductibilitate pentru cheltuielile de management/consultantă/IP către afiliați nerezidenți și ce înseamnă, în practică, excepțiile.
- Înțelegerea noilor reguli privind contractele cu afiliații pentru a reflecta noile cerințe și pentru a evita dubla penalizare fiscală.
- Clarificarea întrebărilor referitoare la ajustările de prețuri de transfer în lumina ARCOMET și cum se construiește dosarul probator proporțional și suficient.
- Identificarea riscurilor de inspecție, zonele „roșii” în documentație și pașii de remediere fără a bloca business-ul.
- Detalierea unei liste scurte de decizii operative pentru perioada imediat următoare.
Lector: George Trantea
George Trantea este un avocat cu peste 17 ani de experiență, specializat în litigii fiscale, conducătorul centrului de litigii fiscale din cadrul Filip & Company.
Ghidat de principiul conform căruia prevenția este cheia succesului și considerând că majoritatea litigiilor pot fi evitate, George își propune să ajute participanții să înțeleagă mai bine implicațiile fiscale ale activităților lor pentru a câștiga orice dispută înainte de a o începe.
A găzduit o serie de webinarii care au acoperit subiecte precum normele UE privind TVA-ul (inclusiv Quick Fixes și E-commerce), precum și evoluții specifice României, cum ar fi E-transport, E-factura și IMCA, și a abordat efectele reformelor din Pilonul 1 și 2.
George aduce acum o perspectivă juridică asupra schimbărilor recente ale reglementărilor privind prețurile de transfer. Educația sa internațională cuprinde atât sistemul juridic românesc, cât și cel francez, oferindu-i o perspectivă europeană largă și o înțelegere profundă atât a domeniului juridic, cât și a intereselor și obiectivelor economice ale clienților săi.