Finansal Konsolidasyon Yazılımı

Finansal kapanış, muhasebecilerin raporlama yapmak için, finansal belgeleri hazırlamak üzere defterleri kapattığı muhasebe döneminin sonunu işaret eder. Bu aşamada, finans ekibi tüm işlemlerin kaydedildiğinden ve defterlere işlendiğinden emin olur. Ardından, finansal veriler toplanarak brüt ve net bakiyeler finansal kayıtlara dahil edilir. Ve finansal konsolidasyon süreci böylece başlar.

Konsolide finansal tablolar, bir şirketin ve yan kuruluşlarının tüm varlıklarının, borçlarının, gelirlerinin, giderlerinin, nakit akışlarının ve sermaye hareketlerinin bir araya getirildiği tablolardır. Bunlar, konsolide gelir tablosu, bilanço ve dipnot açıklamalarından oluşur ve ana şirketin genel durumu hakkında bir değerlendirme yapmak amacıyla hazırlanır. Bağlı şirketlerin finansal tablolarını konsolide etmek genellikle karmaşık bir işlemdir, çünkü alt kuruluşlar farklı coğrafi bölgelerde, farklı raporlama dillerinde ve farklı para birimlerinde faaliyet gösterebilir. Bu da, konsolide finansal tablonun alt kuruluşlar arasında karşılaştırma yapılabilmesini sağlayacak şekilde hazırlanması gerektiği anlamına gelir.

Konsolide finansal tabloların amacı, bir işletmeyi tek bir varlık olarak sunmaktır. Bu, grup içi işlemlerin ve grup içi bakiyelerin eliminasyonunu gerektirir. Ancak bu şekilde, bir işletme tümüyle adil bir şekilde değerlendirilebilir ve anlaşılabilir.

Konsolide yönetim tabloları, bir grup şirketinin finansal durumunu ve performansını tek bir işletme olarak sunar. Yasal konsolide finansal tablolardan farklı olarak, konsolide yönetim tablolarının iki ana amacı vardır:

1. Düzenleyici taleplere yanıt vermek, yalnızca finansal tabloları değil, aynı zamanda yönetim raporlarını da analiz etmek. Bu nedenle, rapor hazırlayıcılarının, işletmenin boyutlarına dair (örneğin, ürünler, satış kanalları, işletme bölümleri veya diğerleri) nakit akışını geliştirmek için ek muhasebe dışı bilgileri (satış, üretim, satın alımlar veya KPI'lar gibi nicel bilgiler) ve finansal bilgileri yönetim raporuyla birlikte sunmaları gerekmektedir.
2. Finansal tablo kapanışından önce verileri sıkça (aylık veya üç aylık olarak) analiz etmek. Bu nedenle, finansal tabloların hızla konsolide edilmesi ve verilerin manuel ayarlamalarla entegre edilmesi gereklidir.

Yasal ve yönetimsel konsolidasyon, defterlerin kapatılması, verilerin toplanması ve tüm finansal bilgilerin konsolide edilmesi sürecidir. Bu sayede, hem yönetsel hem de düzenleyici dipnotlar için IFRS ve US GAAP'a uygun raporlar oluşturulabilir.

Bir birleşme ve devralma bağlamında, yasal konsolidasyon, iki işletmenin birleşerek yeni bir şirket oluşturduğu ancak önceki şirketlerin hiçbiri varlığını sürdürmediği durumu ifade edebilir.

Açıklama aşamasına yakın bir bağlamda, finansal konsolidasyon, IAS 27'ye göre, “Bir grup [içindeki] varlıklar, borçlar, özsermaye, gelir, giderler ve nakit akışlarının ana şirketin (şirket) ve bağlı kuruluşlarının finansal tablolarının tek bir ekonomik varlık olarak sunulması" olarak tanımlanır.

Aylık kapanışın önemli bir parçası olan mutabakatlar, iki kayıt setini karşılaştırarak her iki setin de uyumlu ve doğru olduğunu garanti etmeyi amaçlayan bir süreçtir. Mutabakat yönetimi, bir hesabı terk eden fonların harcanan miktarla eşleşip eşleşmediğini belirlediği için önemlidir. Bu nedenle, hesapların mutabakatı, herhangi bir paranın kaybolmadığını veya hileli bir şekilde çekilmediğini garanti eder.

Yakın zamana kadar, mutabakatlar zahmetli ve tıkanıklık yaratıcı bir süreçti, ancak yine de hesap bakiyesini anlamak ve düzenleyici ve denetim gereksinimlerini karşılamak için gerekliydi. Özellikle farklı bölgelerde faaliyet gösteren veya birden fazla hesap düzeyine sahip şirketler için bu sürecin bu kadar zahmetli olmasının nedeni, veri sürümleri ve veri türleri arasındaki farklılıktı. Bu nedenle, birçok finans departmanı üyesi, manuel hesap tablosu veya kağıt tabanlı muatbakat farklarını ortadan kaldıran bir konsolidasyon ve kapanış çözümü tercih etmektedir. Artık tüm boyutlardaki varlıkları, birden fazla süreci ve birden fazla iş hattını yönetebilecek otomatik eşleştirme ve istisna gibi yeteneklere ihtiyaç duyduklarını kabul ediyorlar.